單位：*********************x
發展分公司
報告期間：2023年度
（一）公司概況：（本部分各單位根據企業情況簡明扼要進行描述）
，原*********************x集團發展****於2023年6月15日變更後所成立的。（，設計氯化鉀生產能力為100萬噸，是青海省實施西部大開發的標誌性工程，於2023年年初開工建設，2023年8月份初步建成。，註冊資本11億元人民幣：
其中青海************************股份****出資5.6億元人民幣，持有50.91%的股份；青海*********************x工業集團****出資5.
4億元人民幣，持有49.09%的股份。）現年產量已達到125萬噸，截至報告期公司資產總額為562770.
81萬元，負債總額為497723.49萬元，淨資產為65047.32萬元。
公司以氯化鉀的開發、生產為主。
（二）分析的具體內容；
1、主要財務指標完成情況：
2023年公司實現主營業務收入28.38億元元，完成年度預算30億元的94.61%，較上年27.
25億元增長4.14%；其他業務收入680萬元，完成年度預算2415萬元的28.15%，較上年8500萬元下降92%，實現淨利潤18.
48億元，完成年度預算16.12億元的114.64%，較上年12.
30增長30.06%。
2、財務狀況分析：
（1）2023年－2023年資產負債表對比
（2）2023年－2023年資產構成、變化分析：
從2023年至2023年三年資產構成來看，基本表現為流動資產增加、非流動資產降低。2023年流動資產佔總資產的76%，非資產資產佔總資產的24%，2023年流動資產較2023年增加了15%，非流動資產下降了15%。
2023年－2023年資產變化趨勢分析
2023年至2023年總資產從46.72億增加到56.27億，增加了近十億元，主要是流動資產增加所致。
（3）2023年－2023年負債及所有者權益構成
流動負債從2023年的14%，增加到2023年的88%，增加了74%；所有者權益由2023年的71%下降到2023年的12%，下降了59%；非流動負債由2023年的15%，降到了0%。主要是2023年公司組織機構發生變化，變更為*********************x股份公司的分公司，將2023年末所有者權益44.46億元（其中實收資本11億元、盈餘公積7.
93億元、未分配利潤25.52億元）通過其他應付款轉至*********************x股份公司，造成所有者權益大幅下降、流動負債大幅增加；。
資產負債表結構分析
４）資產主要專案分析
（1） 2023年-2023年資金結存結構及質量分析
從總體規模來看，2023年至2023年資金主要為貨幣資金和應收票據。且持有量都明顯下降。。
（２）短期債權分析
2023年短期債權中其他應收款、應收票據變化不大，2023年預付賬款增加主要是新建100萬噸專案預付進度款、材料、裝置款等；應收賬款增加近24億元，主要是2023年*********************x股份公司執行資金集中管理制度後，原發展公司對外銷售取得的銷售貨款暫掛應收賬款。
（3）存貨及其質量分析
2023年-2023年年末存貨結存佔資產總額的比例
2023年-2023年存貨總量呈下降趨勢，2023年較2023年存貨總額減少了1.19億元，下降幅度為16.43%，主要是庫存商品下降所致。
同時，存貨佔資產總額的10%－20%之間，說明本公司產品銷售形勢良好。
（４）固定資產原價構成及增減分析：
固定資產增減分析
2023年末固定資產構成來看，主要是構築物、機器裝置，分別佔資產原值的30%、42%。2023年度固定資產增加6.46億元，主要是房屋、構築物、機器裝置、電器裝置增加所致，本期固定資產減少7.
37億元，主要是將熱電專案資產轉化工分公司所致。
（５）工程物資、在建工程、無形資產、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅增減分析
工程物資、在建工程、無形資產、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅2023年至2023年增減不大。
（6）負債主要專案分析
流動負債增加主要是其他應付款增加所致。由於本公司變更為*********************x股份公司分公司，2023年度將帳面結存的所有者權益44.46億元登出（其中實收資本11億元、盈餘公積7.
93億元、未分配利潤25.52億元）並通過其他應付款轉至*********************x股份****所致。
（７）長期負債主要專案分析
本年長期借款減至0，其原因是償還銀行貸款5850萬元，剩餘的16950萬元因組織結構發生變化轉給集團。
（８）所有者權益分析
2023年所有者權益較上年下降了80.04%，主要是因為股份公司核算體系變更後，將公司的全部的股本、盈餘公積和部分未分配利潤轉到集團所致。
（９）資產負債表的總體評價
綜上所述，公司剔除因機構變更原因帶來的資產、負債、所有者權益變化後，整體發展良好。
5）利潤構成：
（１）利潤構成、增減原因分析
從公司利潤總額構成情況來看，來自營業利潤部分大帳增長，由2023年的57%，提高到2023年的82%，說明公司主要利潤均來自營業利潤。2023年利潤較2023年增加57558.75萬元，主要是主營業務收入增加11820萬元、主營業務成本下降29027.
17萬元、銷售費用下降23065.08億元、其他業務收入下降7814.90萬元、管理費用增加2369.
78萬元所致。主營業務收入增加系銷量增加、銷售均價提高所致；主營業務成本下降主要系生成成本下降所致；，純所核算範圍變化所致。
（2）營業利潤增減分析
主營業務收入、其他業務收入、公允價值變動收益、投資收益變化
營業利潤收入**來看，主要集中在主營業務收入、其他業務收入。並且主營業務收入比例有逐步提高的趨勢。
（３）主營業務成本、其他業務成本分析
營業利潤支出項主要集中在主營業務成本、其他業務成本，且主營業務成本比例有逐步提高的趨勢。
（４）營業稅金及附加具體分析：
營業稅金及附加2010-2023年增減不大，銷售費用三年變化幅度較大，主要是核算範圍變化所致、管理費用略有增加，幅度不大，銷售費用呈下降趨勢。
（５）期間費用具體分析：
2023年-2023年管理費用增減分析
2023年度管理費用較上年增加2369.7萬元，主要是福利費增加394.17萬元、折舊費增加1369.7萬元所致。
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