（一）總則
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職責範圍是：
一、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映、分析財務計畫的執**況，檢查監督財務紀律。嚴格執行公司各項財務管理制度。
制定具體的會計核算標準、核算規範制度。開展決算、清算、匯算等會計核算工作。組織編制、審核各類財務報表、附註及財務分析報告，編制、審核公司的會計憑證。
二、牽頭組織公司全面預算管理工作，審核各項超預算專案與預算外專案合規性、合理性。厲行節約，合理使用資金。
三、組織編制年度資金需求計畫，擬定年度融資計畫及財務費用預算表。
四、建立和維護融資渠道，選擇融資方式並制定公司融資方案，降低融資成本。
五、排程公司經營資金，制定和審批年度、月度運營資金使用計畫。
六、彙總、編制公司資金收支計畫，合理調配資金，定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應收賬款明細，督促各項資金的**。
七、制定存貨、固定資產等資產盤點計畫，並組織開展年度盤點工作。
八、審核存貨收發業務單據、報表。審核存貨及資產報廢。
九、協助外部審計部門、稅務部門完成固定資產盤點工作。
十、組織公司稅務籌畫、稅務申報與繳納工作。配合完成稅務局對公司的稅務檢查。結合公司的實際需要，購買各種支票、收據、有價**等相關單據。
十一、建立、完善部門各類管理規章制度、流程，並嚴格執行。做好財稅方面有關證照的年檢，加強財務人員的培訓和部門建設。
十二、完成公司領導交辦的其他工作和協助有關部門完成與本部門相關的職能工作。
（二）財務部工作制度
一、資金預算制度
1、根據採購任務建立採購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。並按規定呈送相關部門掌握採購資金的運用情況。
2、協助中心主任籌措排程好資金，並於次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款餘額等編制「銀行借款明細表」呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據採購資金計畫做好日常採購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
1、應隨時核對零用金與庫存現金，並維持最少額度。
2、各項支出要以核准的合同或訂單為依據並分責辦理。應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖或轉訖章。以防重複支款。
3、財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。
4、定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核准後作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。
5、財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。
三、現金管理制度
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
1、現金的日常管理
1.1出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
1.2當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
1.3庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。
日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低於限額，不足部分應及時補足。
1.4庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
1.5出納人員對銀行存款餘額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑑不符的支票。
1.6銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，列印對賬單，編制銀行存款餘額調節表。
2、現金的收入管理
2.1各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
2.2收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
2.3凡屬於公司的所有現金收入，都要入賬。
2.4收到現金或支票應及時交存銀行。
3、現金支出管理
3.1支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
3.2付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
3.3支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票；支票簽發後，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
3.4出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付後，應在付款憑證上加蓋「現金付訖」或「轉賬付訖」，並列印「回單」通知相關部門，以免重複付款。
4、現金盤點制度
4.1盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險櫃。
4.2盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，並做出記錄或適當調整。
4.3若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
四、日常費用報銷制度
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷。
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷。
5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定**人，交財務部備案，指定**人可在此期間行使相應的審批權力或者由財務人員與審批人進行**聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。
五、會計檔案管理制度
1、本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊。
3、由有關人員簽名蓋章包括製證、審核、記賬、主管裝訂後移送專人保管，分類填製目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄檔案，須經中心主任批准。
（三）崗位職責
1、會計主任崗位職責
1.1主持編制和執行預算、財務收支計畫、信貸計畫、擬定資金籌措和使用方案。開闢財源。
1.2有效的使用資金。進行採購成本費用的預算、計畫、控制、核算、分析和考核。
1.3督促本中心有關部門降低消費。節約費用，提高經濟效益。
1.4建立健全會計核算制度，利用財務會計資料進項採購**活動的經濟分析。嚴格財經紀律，規避財務風險，協助中心主任搞好資金制度。
2、會計主管崗位職責
2.1嚴格按照《會計法》及公司的財務管理制度。按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
2.2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
2.3按照公司的經營計畫組織編制年度財務計畫，促進各項經濟指標的實現和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日常控制與監督，層層落實，嚴格控制和監督各項費用的支出。
2.4建立健全各項財務會計制度，根據公司業務的特點、管理的要求和會計業務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。並加以控制，確實發揮各項制度的作用。
2.5負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
2.6負責財務計畫執**況的分析、經營成果的考核工作;開展經濟活動分析和原始資料的收集整理工作，並及時向領導提出合理化建議。
2.7加強業務學習，努力提高職工素質，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。
3、出納員崗位職責
3.1辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
3.2迅速、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金。
3.3保管好庫存現金，有價**，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
3.4保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管
3.5嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責
3.6完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
4、結算員崗位職責
4.1根據統計法規和公司領導的要求，結合公司實際情況，給客服做好結算服務工作。
4.2負責收集、整理上交的原始單據，並根據原始資料核對資料。
4.3月底根據各類資料，編制月報表，並保證統計報表資料的準確性、真實性、完整性，對報表進行分類匯**冊。
4.4做好客戶的月底統計對賬結算工作，及時向相關領導及部門報送準確無誤的統計資料及資料。
4.5做好月底盤存工作，做到真實無誤、帳實相符。
4.6對歷史性的統計資料進行歸類、建檔建卡妥善保管不得丟失。經鑑定需要銷毀的資料，經領導批准後派人監督銷毀。
4.7堅持原則、秉公辦事、不徇私情。
（四）處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
一、超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
二、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
三、未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
四、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
五、未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
六、保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
七、違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
一、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
二、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、檔案資料的；
三、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
四、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
五、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及**挪用公司款項的；
六、在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
七、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
財務工作規範
工作人員行為規範 一 遵守國家財經政策法規，按 會計法 會計準則 和 事業單位會計制度 規定辦理會計業務，進行會計核算。二 財務人員應嚴格執行和自覺維護財經紀律，認真履行崗位職責。處理會計業務嚴肅認真，不徇私情，嚴格審查各項財務收支憑證，保證其真實性和合法性。三 財務人員應按照會計制度算賬 記賬 報...
如何實現財務工作規範化
一 加強預算管理 沒有嚴格的預算制度。就不可能實施嚴格的控制。也就不可能調動大家工作的積極性 主動性和預見性。二 費用管理制度化 財務制度首先要由財務責任來規範，嚴格管理制度 照章辦事是履行按職負責 按崗盡責的關鍵。因此，制度和責任是互相依賴 互相制約 不可分割的。一 明確崗位責任制 對每位財務人員...
財務工作職責
財務經理 1 協助財務總監建立並完善企業財務管理體系，對財務部門的日常管理 財務預算 資金運作等各項工作進行總體控制，提公升企業財務管理水平 2 根據企業中 長期經營計畫，組織編制企業年度財務工作計畫與控制標準 3 根據企業相關制度，組織各部門編制財務預算並彙總，上報財務總監 總經理審核，審批後組織...