，現將審計情況報告如下：
一、貨幣資金審計情況
1、現金：期末餘額5263.78元，經對現金庫存進行盤查，現金餘額5263.
78元，未發現差錯現象，現金管理符合本院財務規定，做到日記賬及時清晰，現金餘額合理，無違規白條等違規現象。
2、銀行存款：期末餘額503662.89元，銀行賬戶餘額503662.
89元，經查對銀行存款餘額調節表，未達賬項6筆，調節後銀行存款相符，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與向財務報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發現違規現象。
審計建議：進一步加強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟體貨幣資金管理模組的管理功能與控制功能。
二、應收款項審計情況
1、應收醫療款：期末餘額713623.56元，其中長期掛賬的有7戶超過3年，金額185600元，其他均為正常應收款項。
2、其他應收款：期末餘額5165271.69元，其中有15戶掛賬時間超過一年，經審計均是費用性支出未及時憑票報銷。
審計意見：對長期掛賬的應收病人款項進行清查，對確實收不回的按財務規定報有權核銷部門核銷並進行賬外管理，確保資產負債表資產真實性。
二、存貨審計情況
1、藥品材料：期末餘額***元，藥品材料各科室每月都有存檔點表上報財務，未發現差異現象。
2、其它材料：期末餘額4028119元，經查閱各科室期未盤點表，與財務金額基本相符，未發現違規現象。
審計意見：加強對各科室低值易耗品台賬管理，對醫用耗材進行合理消耗。
三、固定資產審計情況
1、期未固定資產原值159897444.39元，審計中發現對大中型醫療儀器無固定資產卡片，部分房屋建築物未建賬核算。
2、在建工程：期未餘額621144元，屬新建外科系病房樓，已完工並投入使用，應轉入固定資產。
審計意見：建議對大中型醫療儀器進行固定資產卡片建立，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算，確定工程實際投資。
四、負債審計情況
1、應付賬款：期未餘額27252455.61元，長期未付有36戶，金額456800元。
2其他應付款：期未餘額3959390.67元，審計中未發現違規現象。
審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應付款項查明原因，做到負債明白，滯付原因清楚。
從以內部審計報告僅供上級主管理部門及本院領導使用，不作為對其他部門報送的依據，如有對審計範圍不完整，審計情況不明的，請予以指出，在以後的審計工作予以改進。
徐沆縣中醫院審計小組
2023年2月5日
內部審計報告
衛生院 衛生院審計小組於2012年1月3日至2月10日對我院2011年會計報表及財務資料進行了審計，我們的審計是按照 衛生局縣直醫療衛生單位綜合考核目標進行的，同時參照 中國內部審計準則 有關規定，現將審計情況報告如下 一 貨幣資金審計情況 1 現金 期末餘額15094.4元，經對現金庫存進行盤查，...
內部審計報告格式
致 由 日期 關於 一 背景 我們受xx集團董事會委託，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價。二 目的 進行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執行狀況進行整體評價。並依據評價結果對發現的內部控制設計或執行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規，達到糾錯防弊，提高效率的目的。三 ...
內部審計報告編寫
一 審計報告的編寫過程 審計報告的編寫是乙個系統的過程，主要涉及以下幾個步驟的工作內容 一 檢查審計任務的完成情況 在編寫審計報告之前，對審計過程各階段，尤其是審計實施階段的工作完成情況進行全面的檢查是非常必要的。它是審計質量控制的一項重要內容。檢查的目的在於保證審計工作覆蓋了審計方案既定審計範圍的...