第一章、總則：
一、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
二、公司財務部門的職能是：
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計畫，加強資金管理及會計核算，反映、分析財務計畫的執**況，及時準確的反映公司的財務狀況，經營成果和現金流量，檢查監督財務紀律。
3、積極為經營管理服務，促進公司取得最大的經濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
6、有關機構檢查財務工作時，主動提供有關資料，如實反映情況。
7、完成公司交給的其它工作。
三、公司財務由會計、出納等工作人員組成。
四、公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規定。
第二章、制度細則：
●財務工作崗位職責
●財務管理工作
●支票管理（含其它銀行票據）
● 現金管理
● 網上銀行管理
●會計檔案管理
●個人借款管理
●日常費用審批及報銷流程
●費用報銷的相關標準
●採購流程及採購付款流程
●銷售流程及銷售收款流程
●發票管理
●成本核算的管理
●固定資產的管理
第三章、財務工作崗位職責：
一、會計負責組織本公司的下列工作：
1、對整個賬務處理資料的準確性監督和負責，包括會計憑證、報表、往來、原材料﹑庫存商品、現金、銀行、票據、費用等。
2、進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
3、負責對內（公司高層）、對外（稅務局、工商等其它需要報送報表的行政機關）報表的編制和報送，並負責對資料進行解釋，及財務分析的編制。
4、對公司各種經營考核的基礎資料取得正確性進行監督和負責。
5、協調本部門與公司內部其它部門的關係。
6、協調公司財務與外部相關部門的關係，包括稅務局、銀行及其它相關行政單位和相關企業。
7、負責各種與財務有關的證件的辦理及年審。
8、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
9、承辦公司領導交辦的其它工作。
二、會計的主要工作職責是：
1、按照國家會計制度的規定，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。
2、負責核對往來賬務及清理。
3、負責工程庫存物資的核算，指導庫房管理員進行庫存物資二級賬的登記，保證賬賬、賬實﹑賬證、賬表相符。
4、負責固定資產的分類管理，保證固定資產增加、改造、減少、報廢、封存、等手續齊全，並進行賬務處理。
5、負責稅務資料的編報、整理、裝訂、並妥善保管，做到查有實據。
6、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當好公司參謀。
7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料。
三、出納的主要工作職責是：
1、認真執行現金管理制度。
2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現金不認白條抵壓現金。做到日清月結，做到賬實相符。
3、嚴格審核收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據的傳遞工作。
4、嚴格支票管理制度，使用支票必須經總經理批准。
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
6、配合會計做好各種賬務處理。
7、根據會計編制的收、付款憑證和原始憑證，保證及時辦理收、付款業務。並將收、付款憑證及時轉到會計處，以便及時對賬。
8、負責公司發票的開據和及時傳送。
9、完成公司領導交辦的其它工作。
第四章、財務工作管理：
一、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
三、財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
四、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行低耗品清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
五、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理。會計報表每月由會計編制並上報一次。
六、財務工作人員對本公司實行會計監督，對不真實、不合理、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
七、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
八、財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計，根據我們公司的實際情況，以財務部自查為主。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
第五章、支票管理（含其它銀行票據）：
一、支票由出納員保管。支票使用時必須有「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用單和支票存根上簽字備查。
二、支票付款後憑支票存根入賬，發票由總經理審批、經手人簽字、財務核對（購置物品由保管員或領用人簽字）。完成後在支票領用登記簿上及時登出。
三、收取客戶支票時，應識別填寫等基本錯誤，在12小時記憶體入銀行，對無效支票及時聯絡客戶更換。所有操作要做好支票及相關票據收、支、換記錄。
第六章、現金管理：
一、公司可以在下列範圍內使用現金：
1、員工工資、津貼、獎金。
2、個人勞務報酬。
3、出差人員必須攜帶的差旅費。
4、結算起點以下的零星支出。
5、總經理批准的其它開支。
6、現金結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。
二、除本規定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分 ，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
三、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應採取轉賬結算方式，儘量減少現金的使用。
四、日常零星開支所需庫存現金應按照常規現金支付量備用，超額部分應存入銀行。
五、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
六、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金支票使用申請表》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管經理簽字確認、會計審核；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其工資中扣還。
八、符合本規定第一條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證或領款憑證，經手人簽字、主管經理簽字確認、總經理批准、由會計審核填製記賬憑證後由出納支付現金。
九、差旅費及各種補助單（包括領用單），由總經理授權的部門領導簽字，會計審核（時間、天數）無誤後填製憑證，交出納員付款。
十、無論何種匯款，財務人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經手人、部門經歷、總經理簽字。會計審核有關憑證。
十一、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付。賬目日清日結，每日結算，賬款相符。
第七章、網銀管理制度
加強計算機上機管理，做到付款人員每人一台上網專用計算機專用，防止非網上銀行操作人員上機。
一、網上銀行一級操作員（出納員），對撥付款項的記賬憑證和原始票據，要認真核對，杜絕付款手續不全的款項付出。二級操作員（會計）按照撥付計畫對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，並且對網上銀行業務進行複核指令授權；總經理保管會計手上的k寶，需要網上支付時由總經理批准簽字。然後把k寶交給會計進行最後操作。
二、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢並確認是否交易成功。
要經常與銀行取得聯絡，掌握網上銀行業務的更新動向，對網上銀行出現的故障做好記錄，並及時解決，以免造成業務受阻和經濟損失。
三、要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金餘額，要及時對帳，日清月結。
四、加強「k寶」的管理，由於「k寶」是登入網上銀行的通行證，一旦丟失要及時通知銀行掛失，並重新補辦「k寶」。
五、網上操作員必須做好個人進入網上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼，
一、二級操作員每個月必須自行更換一次密碼。
六、嚴禁轉借專用的「k寶」讓其他人代替上機操作，操作人員暫時離開工作台時，必須退出作業系統，取出「k寶」確保萬無一失。
七、熟知網上銀行交易中的權利和義務，嚴格按照網上銀行的操作規程操作，避免交易風險。在網上銀行出現故障，無法通過網上付款時，必須採取應急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。
第七章、會計檔案管理：
一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案等其它有儲存價值的資料，均應歸檔。
二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括製單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務部負責保管，並分類填製目錄。
四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
第八章、個人借款管理：
一、適用範圍：
1、需要出差到外地的員工。
2、需要集中辦公用品，零星採購的其它物資。
3、其它需要的臨時性借款。
二、操作流程：
1、所有的個人借款都必須有當事人提出申請，經主管部門經理簽字批准，到公司財務審核有無未歸還借款並簽署意見，然後上報公司總經理審批。
2、當事人憑獲的批准後的正式借款單，交給會計編制記賬憑證後到出納處領取借款，出納在借款單據上蓋「現金付訖」印章，並入賬。
3、還款時，先到會計處核對欠款金額後填製記賬憑證，，出納依據記賬憑證收款，給還款人開收據，並在記賬憑證上加蓋「現金收訖」章後交給會計，會計據此衝減還款人的借款。
4、借款當事人辦完相關業務後，應及時歸還或者按公司費用報銷的相關規定進行報銷，以便及時衝減個人借款，仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，其個人借款在報請公司總經理同意後，從其本人工資中予以扣除，工資不足於歸還借款的，在以後月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。
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