會計每月做賬流程
會計做帳流程會計帳務處理的簡單流程每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成：憑證-彙總-明細賬-總賬-各種報表等。
首先來了解財務流程是非常有必要的。
一、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記賬憑證(注意先借後貸,借貸相等)。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬
(手工賬規定用訂本式賬簿) 。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬(手工賬規定用活頁賬簿)。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表
5、根據科目彙總表登記總賬 (手工賬規定用訂本式賬簿) 。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設定明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目彙總表的數額抄過去。
企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是乙個月編制一次科目彙總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你再做），然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費較少在第乙個月全部轉入費用，開辦費較大至少分三年攤銷。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。
就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務規定。
3、月末編制完科目彙總表之後，編制會計分錄：
將損益類科目的總發生額的差額試算轉入本年利潤(本月有利潤為貸，否則為借)，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）。貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，業務成本等）、損溢類的期間費用。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅。
計算方法，所得稅=貸方差額×所得稅稅率25%，然後做記賬憑證。 借：所得稅貸：
應交稅金--應交所得稅，企業所得稅徵收方式分a、b二類(企業所得稅申報表也是二類)，a類為查賬徵收，每季末申報繳稅，一般累計有利潤才申報繳稅(如一季度是虧損10000元，一季度申報不要繳稅，二季度盈利8000元，二季度申報當季有應繳稅但累計虧損2000元，所以累計申報不要繳稅)，每年5月31日前年度匯算清繳；b類為核定徵收，每月申報繳稅，一般按收入（工業為6%、商業為4%）計算應納稅所得再乘以25%應納所得稅，每年5月31日前年度匯算清繳。（所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額累計是否為正數，如果為正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金、應收賬款，存貨、固定資產、累計折舊等）負債（應付賬款、應交稅金等）所有者權益（實收資本、未分配利潤等）科目的餘額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，注意將應收賬款貸方明細相加填入負債類的預收賬款，將應付賬款借方明細相加填入資產類的預付賬款，貨幣資金是現金和銀行存款餘額相加（如果現金為負數，則填入其他應付款專案），未分配利潤專案是本年利潤和利潤分配餘額相加。
根據總賬或科目彙總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表（關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每乙個月在國稅所抄稅的數額相銜接來確定。因為稅控機會列印發票彙總表上會有具體的數字）
5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註(就是對報表中有關科目內容進行說明),財務分析之類。
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬（要日清月結），一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。未到月初一定不要抄稅，否則要先到稅務局清卡。
月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額（現在的賬齡分析要求按0.
5年以內、0.5-1年、1.5年-2年、2.
5年-3年、3年以上分類），包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。
三、報表問題：
企業會計報表包括三個報表，除了資產負債表、利潤表和現金流量表(現金流量表現在規定只有大中型企業和上市公司編制、不同地區不同省要求不同。)。而利潤分配表是利潤表的附表只需在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。
在次年3-5月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。
（管理、財務、營業、製造等期間費用一般情況下月末沒有餘額，生產成本類科目月末可留餘額；生產成本、製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表累計淨利潤加上總賬的利潤分配要與資產負債表的未分配利潤相符。
細節補充：
1、增值稅、消費稅、企業所得稅在國稅申報（2023年1月1日以後註冊的企業才在國稅辦理、在此之前的在地稅申報）；個人所得稅和其他稅在地稅申報。
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）。
3、按工資總額可以按實列支的，福利費為工資總額的14%，工會經費為工資總額的2%，職工教育費為工資總額的2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。
凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、五險一金：養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金。
5、商業企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入生產成本、金額較小的計入營業費用。
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提。
7、現金一般從「基本存款戶」中提取，一般規定結算帳戶只可以轉賬，不能提取現金。
8、差旅費的開支範圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
9、出納日記賬、總分類賬、銀行日記賬儲存25年、明細賬、會計憑證儲存15年、年度會計報表永久儲存。
幾個有用的會計分錄：
1、現金長款
借：現金
貸：待處理財產損溢
借：待處理財產損溢
貸：營業外收入（注：無法查明原因）
2、現金短款
借：待處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）
——應收保險賠償款
管理費用—壞賬損失
貸：待處理財產損溢
3、福利費按實列支,要注意不要超過工資額的14%
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：現金或銀行存款
4、繳工會經費，按實列支的借：管理費用-其他費用
借：其他應付款——工會經費(原來有餘額的)
貸：現金或銀行存款
5、支付職工教育經費
借：管理費用——其他費用
貸：現金或銀行存款
6、支付工資
借：應付工資
貸：現金或銀行存款
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款（代扣款項）
7、提取工資
借：生產成本-工資及福利
借：管理費用-工資及福利（或營業費用）
貸：應付工資
8、提取消費稅城建稅教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交消費稅
貸：應交稅金——應交城建稅
貸：其他應交款——教育費附加
9、繳印花稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅
借：管理費用-稅金(按稅種分行次寫交什麼稅)
貸：現金或銀行存款
10、查補上年增值稅
借：以前年度損溢調整
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
同時借：應交稅金-增值稅檢查調整
貸：應交稅金-未交增值稅
11、查補上年其他國稅、查補地稅（包括滯納金）
借：以前年度損溢調整
貸：應交稅金-應交消費稅
貸：應交稅金-應交城建稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅
貸：其他應交款-教育費附加
12、繳納稅查補稅時，在摘要欄載明查補×年稅費
借：應交稅金-未交增值稅
借：應交稅金-應交消費稅
借：應交稅金-應交城建稅
借：應交稅金-應交企業所得稅
借：其他應交款-教育費附加
貸：現金或銀行存款
13、結轉到利潤分配時(利潤表中不反映以前年度損溢調整)
借：利潤分配
貸：以前年度損溢調整
增值稅一般納稅人
第一步增值稅發票
（一）檢查銷項發票（第一聯）
計算出銷售金額、稅額。小計欄金額×0.17＝稅額。
（二）增值稅進項發票是否正確
分別填寫《增值稅納稅表附列資料（表一）》《增值稅納稅表附列資料（表二）,進項認證填第35行，有農副產品收購、運輸發票的填到相應欄次。
注：如果該單位有開據普通發票及未開發票的還應分別填寫《增值稅納稅表附列資料（表一）》的第3、第4欄次。
（三）根據填好的《增值稅納稅表附列資料（表一）》、《增值稅納稅表附列資料（表二）》填寫《增值稅納稅申報表》。
第二步地稅申報表
（一）根據填好的《增值稅納稅申報表》填寫《地方稅納稅申報表》
1、城建稅、教育費附加根據本月應納三稅（增值稅消費稅營業稅）乘以稅率按城區、鎮、鄉分別為7%、5%、1%)、教育費加都是5%；印花稅=購銷合同×0.03%、賬本每本5元。
2、地稅代徵：防洪資金＝收入×0.06%、工會經費＝工資額0.8%。殘疾人就業保障金按職工人數×1.5%×28666元，另防洪資金80元/人年。
3、個人所得稅：從2023年9月1日起按新的個人所得稅法規定分工資薪金所得、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得、勞務報酬所得的相應的納稅級數計算提取。
4、房產稅：承租無發票或出租按租金收入×12%(5.31前)
深圳記賬報稅流程總結
記賬的優點 會計工作不會中斷 提高會計工作效率 納稅申報及時準確 維護企業的合法權益 費用節省，享用專業團隊的服務 避免專職會計技能單一，影響會計質量 省時 省心 省錢 無需考慮會計人員的住房 醫療 社會保險以及遷戶 招調等問題 記賬的服務內容 設定賬套 會計科目 記賬規則客戶檔案及分類整理審核原始...
小型工業企業記賬報稅一套流程
一 增值稅稅額計算 1 二 計提地稅稅金 2 三 其他稅種計算及繳納 2 四 做賬資料準備 2 五 編制憑證 2 六 納稅申報 3 q54629502015 08 08 17 18 小型工業企業記賬報稅一套流程首先，每年一次轉賬，也就是說需要每年更換一次賬本，把上年的餘額結轉到今年來。這個你可以看一...
會計報稅流程
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