餐飲商品物資材料管理辦法

第一條為加強對商品物質材料的管理，做到賬實符合，保證會計核算質量，加強本錢控制，特制定本辦法。

第二條公司對所有經營的存貨一概實行同一採購，同一配送，同一核算，由實體同一到公司總庫領用的制度，**核算上實行隨行就市。原則上長途採購的原材料採購本錢由公司採購部製單員重新核定後撥進實體，商品**原則上由公司採購部在原採購本錢的基礎上加價5%後撥進各實體。

第三條物料及庫存商品的盤點：月末（25日）結賬前，由各倉庫保管員、廚房核算員對庫存進行盤點，並寫出盤點報告，資產會計負責監盤，對出現的賬實不一致現象，要查詢緣由，當月處理終了。

第四條燃料盤點：月末（25日）結賬前，由各實體資產會計、保管及使用部分進行現場估算盤點。

第五條水電表計量：月末（25日）結賬前，由工程部負責抄各水電表數，並將結果報財務部分。

第六條原材料管理規定：

（一）領用：各實體在領用原材料時，必須做到數目正確，**能隨貨同行，各實體原材料保管員、廚房職員驗收時必須核對數目，對出現的誤差及時更正，並當場簽字認可，不准代簽。

（二）庫存：公司採購部倉庫和各實體的原材料，每個月末結賬前必須進行一次清庫盤點，所有原材料都要過稱計量。對冷庫內原材料要清算到庫外進行過稱。

公司採購部倉庫盤點時，由資產會計監視，保證盤點表的真實正確，並與財務賬面核對。如出現積存的原材料直接記進本錢，而不再作為庫存。

（三）廚房各班組廚師長每週六晚和每個月25日晚營業結束後要安排人對本班組現存原材料進行盤點，對所有原材料都要過稱計量，盤點時由資產會計監盤。確保盤點正確。

（四）廚房經理和廚師長要做好原材料的平常監視，對冷庫、廚房內部倉庫的鑰匙要明確責任人，對出現的損失、變質由責任人賠償，分管管理職員負連帶責任。

（五）高階原材料從總庫領用後要特殊管理，如乾貨類要由保管人建立收發記錄，發出要經過膳食經理的審批，收發記錄要報實體財務存檔管理。

（六）海鮮池養殖員對珍貴海鮮要建賬管理，及時登記收發記錄，收貨時要有廚房經理或廚師長簽字，發出數目及時辦理簽字手續，做到日清月結。對出現的海鮮死亡及時冷躲或調和處理，每個月資產會計要進行盤點，核對盈虧，各店海鮮池每個月答應有500元的公道消耗，超過公道消耗要追究責任。

（七）各實體財務在核算周、月飲食本錢率時必須根據真實的原材料盤點表，不能隨便變更、弄虛作假，對違反規定嚴厲處理。

（八）各實體膳食經理、廚師長、主配和保管職員要學習本錢控制的相干知識，做好本錢預算並認真執行以上規定，做好監視控制。

第七條商品管理規定：

（一）公司商品實行協議採購制度，對沒有採購協議的商品各實體一概不准銷售。同時對兩個月內滯銷的商品，將不再銷售。由採購部每個月負責統計各實體滯銷商品的種類、數目、金額及供給商，並通過財務部上報公司總經理，經公司總經理批准退貨後，由採購部商品保管員負責在10日內聯絡客戶給予全部清退。

（二）商品盤點：公司總庫由公司資產會計每個月監盤一次；各實體倉庫每個月由實體資產會計監盤，對庫房內出現因商品過期而釀成的損失，由該保管員負責賠償並做違紀處理；吧檯在售商品由財務審核員不定期抽查，各商品員要對所保管商品的保質期及時檢查，因個人緣由而超過保質期的商品，由該商品員負責賠償。

（三）商品**：各實體按公司同一規定的商品銷售政策傾銷。各實體吧檯商品員及服務職員不答應擅自為客戶傾銷商品，更不答應接受客戶贈予的禮品，假如發現上述事件，將對商品保管員、財務負責人及其他當事人嚴厲處罰。

（四）商品外借：各實體庫房、吧檯一概不准對內部員工外借商品，購買可以，但必須以現金結算，不准還商品。對因外借商品而出現的後果，由商品保管員或收銀員全部負責。

吧檯之間因貨源不足需借用商品，須有收銀員的親身簽名，由商品保管員辦理挑唆手續。