公司公務卡管理辦法

公務卡（以下簡稱「公務卡」）為銀聯標準信用卡（貸記卡-即先消費後還款），由公司財務部門為職工統一申辦，職工個人與提供公務卡的農業銀行簽訂協議。

一、公務卡的適用範圍

1、原使用現金結算方式的公務消費（單筆金額在1000元以下的業務），包括差旅費、培訓費、辦公費、印刷費、會議費、招待費、水電費、交通費、維修費、勞務費等，以及其它零星商品和服務購買支出，原則上都應使用公務卡支付。

2. 單筆金額在1000元以上的公務消費，仍採用轉賬支付方式，持卡人不得自行使用公務卡支付。

二、公務卡的管理

1、持卡人使用公務卡消費，在財務部門審核報銷前均屬個人消費行為，單位不承擔因此產生的經濟、法律等責任。公務卡由個人自行妥善保管，由本人設定密碼，只限本人使用。

2、公務卡主要用於部門公務支出結算，但只有經過審批同意的公務支出才可辦理報銷手續。持卡人必須在公務消費的還款日前辦理財務報銷手續，否則因此產生的透支款項利息及手續費等一切費用由持卡人承擔。

3、持卡人在使用公務卡進行公務消費前，須經有關領導批准，並明確開支用途、金額大小等，不得超範圍、超限額開支。部門負責人應嚴格執行財經紀律及部門經費包乾管理的有關規定，對本部門公務卡持卡人的公務消費行為進行管理和審核，嚴格控制支出，防止支出的隨意性，保證公務消費資金控制在部門包乾經費範圍之內。

4、公務卡的透支額度由公司與開卡銀行統一約定，個人具體額度可查詢公務卡基本資訊。公務卡也可用於個人消費結算，但由此產生的債權債務均由個人承擔，透支本息和相關費用由發卡行向持卡人本人收取。

5、公務卡遺失時持卡人應及時向銀行掛失和補辦，並通過財務部門及時通知發卡行維護相關資訊。

6、持卡人不得通過公務卡透支提取現金，若有透支提取現金的行為，視同個人消費，單位不予報銷相關的手續費、利息等。

7、因調離、退休等原因離開本單位時，應按要求及時清理公務卡的債權債務，經公司財務部門確認後，通知發卡行停止該公務卡的使用。

三、公務卡結算和報銷程式

使用公務卡結算，不改變現行財務管理制度和報銷流程。

1、持卡人在因公務活動使用公務卡消費時，應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票。

2、持卡人免息還款期為20天-50天，持卡人用於公務消費後，應盡快整理所有公務消費相關單據，按照既定的財務審批程式，進行審批報銷，因公務卡消費交易憑條（pos機小票）丟失造成不能及時還款的，責任由持卡人承擔。

3、持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實無法在規定日期內辦理財務報銷手續的，可通過傳真等書面方式委託本部門人員，先辦理借款手續，向發卡行還款，然後在辦理報銷手續時沖銷其借款。

4、持卡人在辦理報銷手續時，如既有現金消費又有公務卡消費，應根據不同的結算方式，分別填製報銷憑證審批報銷，以便於財務部門與銀行對賬及進行賬務處理。

5、持卡人在向財務部門交付報銷憑證時，應辦理報銷憑證登記手續，註明現金消費金額、刷卡消費的金額及時間、公務卡交易憑條（pos機小票）號碼等，以明確責任，便於提示劃款和查詢資金到賬情況。

6、財務部門按規定對報銷憑證進行審核後，對符合公務卡結算範圍和財務制度規定的支出予以報銷。通過國庫集中支付資金清算系統向公務卡賬戶進行還款結算，完成報銷程式。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷後的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務處說明並及早處理。

7、若零餘額帳戶資金不足以向公務卡帳戶還款時，財務部門按規定對公務卡消費報銷憑證審核後，按照現金方式給予支付，由持卡人自行還款，未及時還款引起的經濟責任由持卡人個人承擔。

四、實行公務卡結算方式後的現金管理

1、實行公務卡結算方式後，一般情況下不再使用現金結算。屬於下列情況之一，經公司財務部門審核同意後，可以繼續使用現金結算：

（1）確需使用現金發放的慰問金或其他撫卹救濟性支出；

（2）確需使用現金支付的個人勞務費、講課費、諮詢費等支出；

（3）確需使用現金支付給臨時聘用人員的費用；

（4）在個別確實不具備刷卡條件的商業服務網點發生的零星支出；

（5）其他特殊情況經批准的支出專案。

2、實行公務卡結算方式後，原則上不再向職工個人辦理現金借款。不具備刷卡環境而又確需進行公務消費時，由個人先行墊付資金，而後按照財務報銷程式進行報銷。