夏秋華河南國家糧食儲備庫
內部控制制度是指單位行政領導和各個管理部門的有關人員，在處理業務活動時相互聯絡、相互制約的一種管理體系，是現代管理的乙個重要組成部分，是單位內部各種形式管理控制的總稱。
一、內部控制制度的再認識只有全面了解內部控制，才能更好地達到分析、加強內部控制制度的目的。
１．現代內部控制概念的主要內容。
１．１控制環境控制環境是指對建立加強或消弱特定政策和程式效率發生影響的各種因素，由反映最高管理當局、董事和企業所有者對控制以及控制對企業重要性的全面態度的各種行為、政策和程式組成。
１．２管理當局的風險評價（ｒｉｓｋａ。
ｒａｉｓａｌ）：財務報告的風險評價是管理當局對與財務報表按照公認會計原則編制有關的風險的識別和分析。
１．３會計資訊與交流系統企業會計資訊系統的目的是鑑別、綜合、分類、分析、記錄和報告企業的交易，並為有關資產保持受託責任。
１．４控制活動控制活動是指除其他四方面外。
管理當局為滿足財務報告的目標而建立的各種政策和程式。
１．５監督監督活動是由管理當局對內部控制結構的設計和執行效果進行經常或定期的評價，以確定內部控制結構是否按照既定的目的執行，以及對特定情況下發生的變化進行適當的修正。
２．不同型別單位的內部控制制度既有共性又各有特點，可以從兩個不同的層次來認識。
第一層次內部控制制度是為防範風險，保護投資者的利益，為投資者服務的，是企業的組織制度。
第二層次內部控制制度是為管理者服務的，是幫助管理者完成委託人交給的管理責任，同時證明自己有效履行了受託責任，應對開發、維護和評價內部控制制度負責，包括企業的管理制度和會計制度。
上述兩個層次的內部控制制度既有聯絡又有分工，他們相互影響。
企業內部控制問題研究
摘要 內部控制是隨著企業對內加強管理和對外滿足社會需要而逐漸產生並發展起來的，是社會發展的必然產物。內部控制可以合理保證單位有效進行經營管理，提供可靠的財務報告和其他資訊，保護企業財產的安全完整，保證有關政策 法律法規的貫徹執行，實現企業整體目標。目前我國公司製企業在內部控制方面還存在和一定的問題，...
內部控制制度
廣州巨集奇電子股份 目錄一 管理控制 3 一 戰略規劃控制 3 二 各管理部門制定年度計畫的控制 5 三 年度財務預算控制 7 二 會計控制 9 一 一般會計控制 9 二 憑證訂立及審批控制 11 三 採購控制 13 一 原材料與半成品採購計畫控制 13 二 採購訂單及採購合同控制 15 三 發票及...
內部控制制度
第一章總則 第一條為加強醫院財務管理和內部控制，規範醫院財務行為，提高經營管理水平和效益，適應醫院發展的需要，根據有關的規定，結合本院實際情況，特制定本制度。第二條本院財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是 做好各項財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金 ...