佛山事業部財務管理辦法
一、總則
1、目的
為進一步加強事業部財務控制，規範業務流程，提高財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合事業部具體情況，制定本辦法。
2、適用範圍
本辦法適用於事業部各部（室）及所轄各專案部，是處理各類財務事項的規範標準。
3、核算前提
會計核算以公司持續、正常的生產經營活動為前提。
二、銀行存款證明和資信證明管理辦法
1、目的
為及時有效的滿足生產經營的需要，規範事業部辦理銀行存款證明和資信證明的工作程式，制定本辦法。
2、辦理銀行存款證明和資信證明的範圍
事業部各生產、市場營銷部門投標的工程專案。
3、辦理銀行存款證明和資信證明的部門和職責
3.1 市場營銷部負責牽頭，事業部財務部協助提出申請向公司財務部辦理銀行存款證明和資信證明業務。
3.2 銀行存款證明和資信證明申請資料需在提出需要的具體時日前五個工作日送達公司財務部，由於送達資料不足五個工作日造成財務部未能及時按規定的時間辦妥資信證明，責任由申請方負責。
3.3 在申請部門提供辦理銀行存款證明和資信證明資料齊全的情況下，事業部財務部在負責接收到銀行存款證明和資信證明資料後乙個工作日內辦理並交付申請部門。
4、辦理銀行存款證明和資信證明的程式
由申請辦理銀行存款證明和資信證明的部門，填報《銀行存款證明和資信證明申請表》經主管領導和公司財務經理和總快審核，報總經理審批。
三、銀行賬戶管理辦法
1、本辦法指的銀行賬戶是指事業部開立的民工工資保證金專戶和貨幣資金結算賬戶。
2、銀行賬戶管理的基本原則
2.1 事業部財務部負責銀行賬戶的日常管理及定期檢查、彙編開立銀行賬戶管理的相關資料，提交相關分析報告等。
2.2 銀行賬戶不得出租、出及轉讓其他單位或個人使用。
3、銀行對賬
3.1 公司賬戶實行集中管理，公司出納員負責每天逐筆將nc系統的流水賬與銀行軟體日記賬進行核對，杜絕銀行賬戶出現「透支」情況。
3.2公司會計應在每月月末記帳完畢後對各銀行賬戶進行對賬，及時編制銀行與餘額調節表，報財務主管審核後歸檔。
四、內部借款的管理辦法
1、目的
規範生產體系在財務部的借款行為和借款程式
2、適用範圍
事業部各專案部。
3、職責
3.1 申請單位提交《內部借款申請審批表》經事業部相關部門及主管領導會簽後，事業部財務部將申請資料在乙個工作日內報公司相關部門審簽及主管領導審批後辦理。
3.2 內部借款實行有償使用，利率按當期銀行利率計算，計算公式如下：
3.3 公司財務部對事業部內部借款的使用情況具有監督、檢查的權利和義務，各單位應積極的給與配合。
4、工作程式
4.1 填報《內部借款申請審批表》。申請單位應在申請表中說明借款的原因及還款計畫，並由專案經理和事業部主管領導簽批。
4.2 審批。事業部財務部根據申請單位的實際狀況、借款用途、償還能力等等綜合因素綜合分析，提出合理化建議供主管領導參考審批借款額。
五、專案收付款管理辦法
1、原則
1.1 專案工程款包括收取的工程預付款、工程進度款、工程尾款、工程質量保證金等，凡貨幣**，必須在收到業主（或總包方）的工程款（支票或其他貨幣資金）的當天送交公司財務部或存入公司指定銀行賬戶。一律不允許坐支貨幣資金（即從收入的資金中直接支付），違者將視情節輕重給予處罰。
1.2 專案付款（含現場經費及零星開支）原則上都由公司財務部集中支付，已開立外埠銀行賬戶的，可根據需要支付。
1.3 專案付款的主要依據：專案預結算書、分包合同。專案付款必須事先或同時提供符合《發票管理辦法》的發票。
2、適用範圍
事業部及所屬各專案經理部
3、工作程式
3.1 簽訂分包合同的，按工程進度填報《工程專案付款申請表》；未簽訂合同的，按具體情況填報《工作聯絡單》同時提交與付款金額相對應，黏貼合格的收據。
3.2 財務部在接到收據及以上付款資料後，三個工作日內，根據專案情況反饋審批意見。
3.3 《工程專案付款申請表》及《工作聯絡單》作為財務內部資料，按照《財務資料交接及保管辦法》保管。
4、領導財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。
二、計畫財務部經理在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。主要職責是：
1、執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的成本費用，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
2、定期分析預算執**況，並及時向公司領導反饋。
3、籌畫資金，負責公司資金使用計畫的審核、報批和銀行借、還款工作，協調相關方面關係。
4.負責編制會計報表，主持清查財產；
5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕**、浪費及不合理開支。
三、出納員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
四、公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
五、財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑑、實物及未了事項等。
移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由計畫帳務部經理進行監交；計畫財務部經理的交接，由總經理會同總會計師進行監交。
第二章會計政策與報表體系
公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規定。採用《企業會計制度》和《企業基建業務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。
記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。每年1月1日起至12月31日止為乙個會計年度。
一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及原子筆書寫。
公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
二、公司收益與費用實行統一核算。對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
三、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
公司股東應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。各方交付的出資額，應由註冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。
四、固定資產管理
固定資產是指使用期限超過一年的和其它與生產經營有關的裝置、器具、工具等。不屬於生產經營主要裝置的物品，單位價值在2，000元以上的，並且使用年限超過兩年的，作為固定資產。
（一）分類 ：
1、公路及構築物：包括路基（土方和石方）、路面、橋梁（跨線橋和跨河橋）、涵洞、隧道、防護工程等。
2、安全設施：包括標誌、標線、護欄、護網、燈桿、燈具配電控制櫃等。
3、通訊設施：包括資料傳輸裝置、業務**系統、指令**系統、緊急**系統、電纜光纜外線路系統等。
4、監控設施：包括外場裝置、控制中心裝置等。
5、收費設施：包括中心裝置、收費站裝置、車道裝置等。
6、機械裝置：包括清掃車、壓路機、灑水車、攤鋪機、路緣機等。
7、車輛：包括巡邏車、生活用車、拖車、工程搶險車等。
8、房屋及建築物：包括服務區房屋、收費站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。
9、電子裝置：包括影印機、打字機、計算機、攝像機、錄音裝置等。
10、其他
（二）公司下列固定資產計提折舊：公路及構築物，安全、通訊、監控、收費、機械設施，車輛，房屋及建築物，儀器儀表，非生產用裝置及器具，融資租入和以經營租賃方式租出的固定資產，季節性停用和修理停用的固定資產。
下列固定資產不計提折舊：房屋及建築物以外的未使用、不需用的固定資產；以經營租賃方式租入的固定資產；已提足折舊繼續使用的固定資產和提前報廢的固定資產；破產、關停企業的固定資產以及以前已經估價單獨入帳的土地等。
（三）公司固定資產的折舊方法採用平均年限法，不計留殘值。
各類固定資產折舊年限為：
類別折舊年限
a、公路及構築物
1.路基、橋梁、隧道25年
2.排水及擋防構造物10年
3.水泥混凝土路面20年
b、安全設施
1.防護欄10年
2.道路照明設施5年
3.標誌標線5年
4.其他安全設施10年
c、通訊設施
1.通訊線路10年
2.電源裝置6年
3.通訊裝置5年
4.其他通訊設施5年
d、監控設施5年
e、收費設施5年
f、機械裝置10年
g、車輛5 年
h、房屋及建築物
1.房屋30年
2.建築物20年
i電子裝置5年
j其他5年
（四）固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
（五）公司對固定資產的購入、**、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設定固定資產明細帳進行核算。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...