公司財務制度測試卷（出納或融資專員）
所在部門及崗位： 姓名： 得分：
一、單項選擇題(共15題，每小題2分，共計30分)：
1、集團核定庫存現金限額為：房地產公司（ ）萬元，工程公司（ ）萬元。
a．１ b.２ c.３ d.５
2、各專案公司應嚴格按照批准的資金計畫使用資金，對於由於特殊原因超計劃的支出必須提前（）天報調整或補充計畫
a.1 b.2 c.3 d.4
3、計畫外資金支出的審批許可權為：10萬元以下（含10萬元）由（ ）審批；
a.計財中心總經理 b.分公司財務經理 c.分公司總經理 d.集團總裁
4、每月資金計畫有效期為本月5日至當月（）日，有效期滿自動失效，如計畫中的有關收支計畫沒有實現，在預計實現的月份仍須重新上報。
a.25 b.27 c.28 d.30
5、如員工自駕出差，按（）元/公里補貼出差路程的油費，過路過橋費據實報銷。
a.1 b.1.5 c.2 d.2.5
6、（ ）審核業務是否屬於預算範圍內，對業務真實性、合理性及資料準確性負責。
a.成本會計 b.會計主管 c.部門負責人 d.專案負責人
7、一般情況下取消備用金，如確因工作需要發生大額支出(
）元以上，可申請借備用金。
a.1000 b.1500 c.2000 d.3000
8、凡員工以個人名義所借用的款項財務部門均掛該員工個人帳戶。辦理業務過程中支付的材料費、工程款、業務費等在未取得對方開具的發票或收據之前均在該職工個人帳戶掛賬，該職工負有清償、核銷的責任。清償、核銷期限不得超過( )。
對超過規定期限仍沒歸還或核銷的借款，計財部經理負責在其下月工資中扣回。
a.乙個月 b.兩月 c.三個月 d.半年
9、員工借備用金，金額超過（ ）元需報總裁批准。
a.1萬 b.2萬 c.3萬 d.5萬
10、專案公司間（ ）互相調撥資金，由集團計財中心歸口管理各公司資金調配。
a不允許 b可以 c經專案公司總經理之間溝通後可以 d報經集團備案後可以
11、集團管理費按銷售收入（ ）%計取。
a.1% b.2% c.3% d.4%
12、票據報銷應及時，票據日期應不超過報銷日乙個月，對隔年發票（ ）
a做無效發票處理，不予報銷。b只要票據合法就可以入帳 c對於工程類發票可以入帳 d到稅務局綜合科蓋章確認後入帳
13、集團結算中心出納崗位的任職資格要求（ ）
a 本科畢業 b 會計上崗證 c會計初級稱職 d會計中級職稱
14、對計入費用額度內的，但單筆支出超過（ ）元的特殊費用支出，需報集團總裁審批。
a.1萬 b.2萬 c.3萬 d.5萬
15、一切現金收入都應開具收款收據。嚴格現金收支核算，收款時，做到出納人員要認真審核原始單據和記賬憑證，現金必須經過驗鈔機檢測，防止偽幣收入。
a先憑證後收款 b先收款後憑證 c先開收據再收款 d先收款再開收據
二、多選題（共計五題，每題2分，共計10分）：
1、各子分公司任用會計人員應當實行迴避制度。需要迴避的直系親屬為
a夫妻關係、b直系血親關係、c三代以內旁系血親以及配偶親關係。 d、同學關係
2、原始憑證的內容必須具備：（ ）
a憑證的名稱；b填製憑證的日期；c填製憑證單位名稱或者填製人姓名；d經辦人員的簽名或者蓋章；e接受憑證單位名稱蓋章；
3、計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限為（ ）a3年、b5年、c10年、d15年、e20年、f25年、g 50年。
4、為了更加方便、快捷的辦理支付結算，對已開通網上銀行的公司賬戶，原則上均應通過網上進行支付結算。為了確保網上支付結算的安全，網上銀行的支付許可權為：（ ）有帳戶支付明細及餘額查詢權
a各公司出納、b財務負責人、c專案公司總經理 d集團財務負責人
5、保險櫃存放處應有（ ），以確保資金的安全。
a防盜裝置，b電子監控、c通風裝置 d滅火器 e有保安24小時巡邏 f消防栓
三、填空題（共20空，每空2分，共計40分）
1、現金的管理必須嚴格執行的內部牽制原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，並結出 。
賬目應當 ，每日結算，賬款相符。如出現長短款，應向匯報，查明原因後及時處理。
2、出差期間伙食補助不論職務高低，一般地區每天補貼元，特區每天補貼元。出差地在工作所在市以外才能補貼，否則不予報銷。到專案公司出差一般應在用餐，不予報銷伙食補貼。
若因專案公司食堂沒有伙食**等原因需要到外面就餐的，應經書面證明。
4、報銷費用時，以下費用需同時附上明細清單：辦公用品發票需固定資產購置汽車維修費報銷須註明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內容；食堂費用需有每日物品 ；會務費附 ，參加人員簽到表等。需簽定合同的業務，憑辦理付款。
其他用以證明報銷事項真實性的資料也需作為附件。
5、 員工原則上不得 ，確有特殊原因需借款，需報集團總裁批准。
6、財務部門要或對庫存現金進行檢查，不得用衝現金，不准因私借支現金，不准儲存帳外現金，不得 。任何公司一律不准私設 ，一切包括廢舊物資**或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不准私自截留自行處理，更不能挪用，一經發現視同**，將嚴肅處理，觸犯刑律的要追究法律責任。
三、簡答題（共３題，選做兩題，每題10分，共計20分）
1、簡述：。所崗位的基本崗位職責。
２簡述：。出納從銀行提取現金的業務流程和所需要的手續。
３簡述：融資業務的基本流程
公司財務制度
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第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物 貨幣資金 有價 往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符 賬實相符 賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證 會計賬簿 會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按 會計檔案管理辦法 的規定進行保管和銷毀。第十一條...
公司財務制度
財務管理制度 第1章總則 第1條為規範公司日常財務行為，加強財務管理和經濟核算，維護股東合法權益，依據 公司章程 中華人民共和國會計法 企業財務通則 企業會計準則 及相應的行業財務制度，結合本公司的實際及業務特點，制定本制度。第2條為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工...