財務報銷制度xin

公司財務費用報銷規定

為了規範公司員工借款管理，明確有關費用報銷的標準，規範財務報銷手續，進一步加強公司財務管理的工作，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定如下管理規定。

一、費用審批及報銷流程。

各項費用開支及費用報銷必須經本部門經理和財務審核後，報總經理批准，並按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

要求員工預先從公司開戶行辦理一張銀行借記卡（或工資卡），以便財務部門將報銷款項，員工借款和工資等款項轉入該銀行卡賬戶，這樣既不受銀行作息時間和休假的影響，又降低了去銀行支取現金的費用和風險。

二、財務報銷手續規定

1、在公司運營過程中，對業務支出應取得正規發票。按規定需要取得增值稅專用發票的，必須取得增值稅專用發票，確實無法取得發票的，報財務部審批後按照公司有關規定辦理。

2、報銷憑證的專案、內容要填寫完整，字跡要工整，大小寫要規範。若為一般發票，需註明經辦人、事由、時間、地點等要素。員工的差旅費在出差回來後三天內報銷，報銷時，報銷單後應附原始票據，出差人姓名要與實際出差人、所附票據相符。

住宿票必須註明日期、地點。

3、報銷人員必須在所報銷票據的每一張附件上簽字，交部門主管、財務審核簽字後，由公司總經理簽字審批後，財務出納人員才能予以報銷。

4、所有人員的報銷單必須填寫統一的費用報銷單。

5、所有報銷人員，嚴禁找他人代簽經手人進行報銷，也不能將自己的費用讓其他人進行報銷。

財務部門要嚴格按照公司的有關規定進行審核，保證報銷票據的合法性、合規性和完整性。對票據上的日期、金額、簽字人等進行複核，對於符合規定的予以報銷；對於不符合規定的，要求報銷人進行改正，符合規定後才能准予報銷。

三、員工借款規定。

1、員工辦理公司事務需要預支款項的，必須填寫資金審批卡。要求借款人寫清楚借款原因、金額，如填寫不清楚，財務有權拒絕支付所借款項。

2、資金審批卡需由領導審批：借款金額在1000元以下的，由各部門領導審批後可支付借款；借款金額在1000元以上，必須有總經理審批後才能支付借款。

3、公司員工的借款實行「一借一清」制度。所借款項應在當月予以償還或報銷，不得拖延。

4、財務部門應認真履行其職責，提前督促借款人及時償還借款，對以前欠款尚未償還清楚的，應在報銷費用和發放工資時先予以扣還。特殊情況的，需說明原因，報經總經理批准後，才可發放相應款項。

該規定自頒發之日起實行，對所有員工適用此規定。