常熟理工學院
管理學院
excel在會計財務中應用
實訓專案
常熟理工學院管理學院
2023年9月
附件：綜合實訓資料
一、資料
東方電機製造****2023年12月份各項資料如下：
相關賬戶年初數見下表:
12月初各總賬賬戶期初餘額見下表：
＊累計折舊1～11月份發生額為20 680元。
12月初各明細賬戶餘額如下：
原材料——甲材料，期初結存300 000千克，單價0．1元，金額30 000元；
乙材料，期初結存5 000千克，單價3元，金額為l5 000元。
庫存商品——a產品，期初庫存250件，總成本計25 000元；
b產品，期初庫存100件，總成本計15 800元。
實收資本——東方集團 600 000元；
億立公司 300 000元；
衡遠公司 300 000元。
東方電機製造****12月份發生下列各項經濟業務：
（1）2日，收到華光公司還來前欠貨款88 000元，存入銀行。
（2）2日，倉庫發出甲材料10 000千克，其中：a產品耗用4 000千克，b產品耗用4 000千克，車間修理耗用2 000千克(材料按實際成本計算，以下同)。
（3）3日，倉庫發出乙材料2 000千克，全部用於a產品生產。
（4）4日，向大華廠購進甲材料20 000千克，價款總計2 000元，應付增值稅340元；購進乙材料1 000千克，價款3 000元，應付增值稅510元。以上款項全部用銀行存款支付，另外用現金支付運費200元，材料驗收入庫，結轉其實際採購成本(材料運費按購進材料金額分攤)。
（5）5日，開出轉賬支票一張，金額為7 800元，交納稅金。
（6）5日，收到東方集團追加投資款150 000元，億立公司追加投資款150 000元，存入銀行。
（7）6日，開出轉賬支票一張，金額為40 000元，用於歸還短期借款。
（8）9日，用銀行存款歸還前欠大明公司貨款28 000元。
（9）9日，以現金購入車間使用勞保用品計800元並投入使用。
（10）9日，發出甲材料100 000千克，其中生產a產品耗用20 000千克，生產b產品耗用70 000千克，車間一般耗用10 000千克。
（11）9日，銷售給華光公司a產品150件，單價180元，增值稅4 590元，計3l 590元，貨款及增值稅款全部收到，存入銀行。
（12）9日，以銀行存款2 000元支付b產品發生的廣告費。收款單位為大路廣告公司。
（13）9日，以現金400元支付a產品的運雜費。
（14）9日，銷售給光明公司b產品l00件，單價250元，增值稅4250元，計29 250元，貨款及增值稅款均收到，存入銀行。
（15）10日，開出轉賬支票一張，金額為50 000元，將該款存入本公司在南華**公司的資金賬戶。
（16）10日，用銀行存款向南華市機電公司購進一台不需要安裝機器，價款20 000元，當即交付使用。
（17）10日，從銀行提取現金62 000元，以備發放職工工資。
（18）10日，以現金60 000元發放職工工資。
（19）11日，以現金160元支付車間機器修理費。
（20）11日，銷售給華光公司a產品50件，單價180元，增值稅1530元，計10 530元，貨款及增值稅款收到，存入銀行。
（21）12日，開出轉賬支票一張，金額為1 200元，償還前欠康新公司貨款。
（22）12日，向前進**公司購進乙材料l 000千克，價款3 000元，應交增值稅510元，以銀行存款支付，材料尚在運輸途中。
（23）13日，用在南華**公司資金賬戶的資金購買「南山鋼鐵」**l 000股，每股單價2．45元。(該**12月31日**價為每股單價2．45元。)
（24）13日，開出現金支票一張，金額為300元，提取現金。
（25）14日，銷售給華光公司b產品50件，單價250元，增值稅2125元，計14 625元，貨款及增值稅款收到，存入銀行。
（26）18日，12日所購乙材料1 000千克驗收入庫，結轉其實際採購成本。
（27）19日，以現金支付採購員王平出差預借差旅費400元。
（28）20日，**給威騰**公司乙材料3 000千克，每千克售價5元(含稅價)，計15 000元，存入銀行。
（29）20日，結轉上述乙材料的實際成本每千克3元，計9 000元。
（30）20日，以銀行存款3 000元支付業務招待費。
（31）20日，開出轉賬支票支付下年度報紙雜誌費1 200元。
（32）20日，向希望工程捐款2 000元。
（33）26日，採購員王平出差歸來報銷差旅費360元，餘款退回現金。
（34）28日，向南華市工商銀行城南支行借入短期借款50 000元，存入銀行。
（35）28日，以現金支付職工李明生活困難補助1 000元。
（36）28日，以銀行存款20 000元存入本公司在南華**公司的資金賬戶。
（37）31日，結算本月份工資，其中生產a產品工人工資25 000元，生產b產品生產工人工資25 000元，車間管理人員工資5 000元，企業管理人員工資5 000元。
（38）31日，以現金支付車間辦公費用200元。
（39）31日，以銀行存款支付本月負擔借款利息1 500元。
（40）31日，按工資總額14％計提職工福利費。
（41）31日，計算本月份電費，a產品用2 000元，b產品用l 800元，車間照明用256元，行政管理部門照明用200元。均未支付。
（42）31日，計算本月份水費，車間用l08元，行政管理部門用260元。均未支付。
（43）31日，計提本月固定資產折舊，車間固定資產應提折舊l 880元，企業行政管理部門固定資產應提折舊1 200元。
（44）31日，結轉本月份製造費用(按生產工人工資比例分配)。
（45）31日，本月投入生產的a產品440件，b產品265件，已全部完工，結轉其實際製造成本。
（46）31日，結轉已銷a產品200件、b產品150件的實際銷售成本(按加權平均法計算到分，四捨五入)。
（47）31日，收到某廠交來承付款罰金現金400元，存入銀行。
（48）31日，結轉有關損益類賬戶，計算本月實現利潤總額。
（49）31日，按25％稅率計算本月應繳納的所得稅，並予以結轉。
（50）31日，結轉「本年利潤」。
（51）31日，按全年稅後利潤l0％提取一般盈餘公積。
（52）31日，按照股東會議決議，應向投資者分配利潤5 000元，尚未支付。
（53）31日，結轉上述有關利潤分配的明細分類賬戶。
二、要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。
三、實訓專案：
實訓1：建立會計科目表
實訓2：建立會計憑證表。要求：自動生成會計憑證編號、自動顯示會計科目
實訓3：會計賬簿系統：日記賬、總分類賬、科目彙總表、科目餘額表
實訓4：會計報表：資產負債表、利潤表、現金流量表
實訓5：會計核算：完成會計核算的操作以及第7章案例的操作
實訓6：財務分析：
1.查詢乙個行業5家上市公司3年的財務報表
2.計算和分析財務比例
3.進行財務狀況趨勢分析
4.進行企業間財務狀況的比較分析
5.進行財務狀況綜合分析
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Excel在會計和財務中的應用實驗報告
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