費用報銷的一般管理規定

為了完善財務管理制度的建設，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，統一報銷程式，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規及公司的管理要求，現結合公司具體情況，特制定本規定。

一．經辦人在財務辦理用款申請、借款、報銷時，必須取得相應的合法票據（相關規定見報銷票據管理規定）及經過審批的申請單、請購單。

二．經辦人在填寫用款申請單、請購單審批時，必須註明費用用途的細緻描述及金額，經總經理審批後，再前往財務辦理請款手續（申請單、請購單審批原件留財務備案，經辦人自留影印件留存，財務接收人員需在影印件簽字確認）。

三．經辦人員在填寫報銷單時，應注意費用性質填寫對應單據（其性質歸類可諮詢財務人員後填寫），嚴格按單據要求專案認真填寫，註明附件張數，大小寫金額須完全一致，簡述費用內容或事由簡明扼要、字跡工整，不得塗改。一項支出一張報銷單據不得混報，填寫報銷單一律用炭素墨水筆(不能用原子筆)。

四．若遇特殊情況需**請示總經理或董事長，得到許可後，財務可先行報銷其費用，但事後須及時完善相關報銷手續。

五．費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門主管審核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。

六．費用報銷期限：經辦人在辦理借款後5個工作日內必須辦理報銷手續；出差人員在返回後5個工作日內必須辦理報銷手續。

七．凡超過此期限的，超過一天的扣罰10元，超過2天的扣罰50元，超過三天的扣罰200元，超過三天以上的不予報銷，所借款額從其工資中扣除（由財務部負責將上述違規行為計入當月關聯部門考核評價表內，作為考評結果評價之一）。

八．上述用款申請、借款、報銷適用於公司一切費用。

九．本規定自下發之日起，望涉及部門負責人或經辦人嚴格執行。

十．本規定由財務辦公室負責監督執行，其解釋權、修改權歸財務辦公室。