一、總經理對會計工作的領導職責：根據「會計法」和「會計基礎規範」以及公司的規定，財務總監是本單位會計工作的領導者和管理者，對本單位會計工作全面負責，並領導財務部門及全體財務人員和有關職能部門認真執行會計法律、法規、規章、制度，督促內部財務管理制度的貫徹實施；保障會計人員依法履行職責，保證本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性，對認真執行會計法、忠於職守、堅持原則做出顯著成績的會計人員給與精神和物質獎勵。
二、賬務總監對會計工作的領導職責：根據「會計法」和「財務總監條例」的規定，財務總監作為企業財務的總負責人，直接對經理負責。職責和許可權是：
直接參與和編制執行預算、財務收支計畫，編制成本計畫、控制成本費用開支，制定各項管理措施，參與企業的經營管理決策。負責對本單位會計人員的配備，支援會計人員依法履行職權。對違反國家財經法律、法規、方針、政策、公司章程和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或糾正，有權組織本單位各職能部門、基礎單位的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。
對重大的財務收支，必須經財務總監審批報總經理批准。
三、公司財務部門在總經理和財務總監的領導下，組織和管理本單位的財會工作。實行會計監督，為財務總監負責。財務人力資源部作為公司的綜合管理部門，在部長的領導下帶領全體財務人員認真貫徹落實國家財經方針、政策、法規和公司的有關規定。
嚴格日常管理和收支標準，落實分解指標編制年、季、月財務成本計畫和財務決算，深入、細緻、全面分析經濟活動情況，為領導當好參謀。會計機構、會計人員對違反「公司章程」、「會計法」和國家統一的會計制度規定的會計事項，有權拒絕辦理或者按照職權予以糾正。對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向董事會、總經理報告。
四、會計組織核算形式：財務部在公司的領導下，實行二級核算，財務部長負責全科的日常工作；主管會計分管業務；財務部負責對基層核算點的業務指導。
五、財務機構其他各職能部門明確分工與關係。公司計畫部門負責生產計畫的安排，負責公司經營指標完成情況的統計，對財務部門報送年、月生產計畫表、執**況表和統計資料包表。公司財務部門根據計畫部門提供的統計資料的有關專案及經營指標資料計算成本和填製會計報表。
人力資源要建立健全考勤制度，正確計算工資總額。對財務部門提供期末職工在籍人數、各單位工資計算彙總情況。財務部門根據工資分類表編制工資分配表和記賬憑證，經審核無誤後按工資淨支額提取現金發放工資。
財務部門對工資的審批、發放，採取定期的抽查審核，工資計算員月末交叉複審。**部門負責全公司的物資採購**工作，執行計畫採購、定點採購、倉庫組織驗收入庫，保管員建立帳卡，並根據入庫單、領料單登記保管帳，按規定手續出庫，保證財產物資的安全完整。財務部門根據材料入庫單、材料限額領料單，審核後進行相關的帳務處理，盤存控制總帳。
每季度未，財務部門對庫存材料進行抽查盤點，使之達到帳、卡、物一致。
財務會計分析制度
一、財務分析的時間和召集形式：公司財務總監在每月十二日，對全公司及各單位的上月份指標完成情況作簡要分析，考核部門有財務部、人力資源部、生產技術部、供銷部、經營部等。
二、參加人員：基層各單位領導、核算員
三、分析的內容和方法：各部門通報月份各項指標完成情況及指標超降情況，利潤分析包括銷售利潤、其他業務利潤、期間費用和營業外支出淨額、重點放在產品銷售利潤上。成本分析重點放在分析產值產量、材料費、工資費、電力費、其他費用的變動、變化影響。
綜合分析包括各項財務指標及其他相關指標之間相互關係的透徹分析。財務會計分析方法主要採用指標對比法，實際完成與計畫比、上年同期比。因素分析法要努力尋找其中主要的若干因素，抓住主要矛盾、列明成本變動的基本因素。
1、及時地、準確地收集必要的會計資料和相關的經濟資訊，深入掌握生產經營過程中的實際情況和相關資料。
2、對財務指標進行對比分析，計算差異，揭露存在的矛盾和薄弱環節。
3、了解指標完成好壞的具體原因和責任，針對性地找出解決問題的辦法。
4、提出措施、改進管理，充分挖掘內部潛力。
定額管理制度
一、制定定額的範圍：勞動定額、物資定額、成本費由定額、人員定額、工時定額、費用定額、資金定額。
二、制定和修訂定額的依據：定額是組織生產，降低消耗和控制成本支出的重要手段，在定額的編制中必須依據公司關於定額的管理要求，結合各項管理制度的規定，制定既先進又適合的定額指標。對定額的修訂要本著有利於生產、有利於降低成本、有利於提高經濟效益的原則，採取「統計分析法」、「技術計算法」或「現場實驗法」等方法，經過寫實制定修正方案，報請公司有關部門和公司批准後方可執行。
三、定額的自省和落實:為確保定額指標的完成，達到預定的效果，必須搞好歸口分級管理。
1、歸口管理：實行由部門根據各自的業務範圍歸口管理。生產計畫部門管理材料消耗定額；人力資源部門管理工時定額和工資總額；**部門歸口管理儲備資金定額；財務部門歸口非定額資金占用和管理費用定額。
2、分級管理：歸口分管部門將所承擔的指標分解落實到各環節以至個人。儲備資金定額下放到庫房、採購員和保管員；材料消耗定額由生產計畫部門下達給各生產單位，關鍵崗位下放到個人；非定額指標占用和管理費用定額下達到財務部各分管會計。
四、考核及獎罰辦法：公司實行季度考核，按獎罰比例與效益工資掛鉤。
企業清查制度
一、財務清查工作的組織：由財務總監組織領導，財務部長具體負責，財務科主管人員分頭落實，各有關部門要積極配合。對清查結果要有記錄及書面報告。
二、財產清查範圍：庫存現金、銀行存款、固定資產、各種應收賬款預付款和存貨。
三、現金、銀行存款日記賬應按經濟業務發生的先後進行序時登記，做到日清月結。出納員每天工作結束應清點庫存現金，核對賬目。月度終了對銀行送達的對賬單要進行核對，並編制銀行存款因素調節表。
對未達賬項要予以說明。對出現的現金短缺或溢餘分別記入管理費用、營業外收入，並要及時處理。
四、月末報表前，總賬和明細賬要進行核對，做到帳帳、帳證、帳表、帳實相符。對備用金即應收款要建立清理台賬。
五、對庫存材料核算採用永續盤查制，**部門隨時記錄財務物資的收入、發出和結存情況。材料會計每季度要會同**部門對庫存材料進行抽查，抽查比例按庫存材料比例的10——15%進行核對，年終要全面的盤點。產品庫存，財務部門必須按照公司每月的實地盤點數，與財務帳面數核對，對於盤查出的虧庫，要查明原因，並對責任人進行相應處罰。
六、以固定資產的購置、移交、調撥、維修、出借（租）、報廢和殘體**等變動情況實行全過程跟蹤管理，並形成書面分析材料，嚴防國有資產流失。
七、對在清查中發現的盤盈、盤虧應查明原因，按規定的程式報請上級有關部門，經批准後方可進行賬務處理。
八、不准擅自**變賣資產，一經發現按有關規定對有關人員進行嚴肅處理，並處以罰款，具體額度量定。
九、建立財產物資保管責任制，以明確管理人員的責任，對由於保管員失職造成的損失應折價賠償。
財務收支審批制度
一、財務收支審批範圍包括：產品及勞務收入、結算的工程價款收入、其他收入等；支出方面有工資、材料、電力日常費用支出，其他支出。
二、**、工資、供電、財務等部門按照公司下達的年度計畫指標，以及上報公司的財務收支預算執行支出。財務部門按照上報的預算，控制實際支出，如有超支，視當月指標的容納情況予以處理。
三、**部門每月十八日前上報次月的採購計畫，但不能突破公司下達的指標，如遇有特殊情況，提出書面報告，總經理或財務總監批准，財務方可給追加指標。
四、對於超產部分追加指標，可根據公司承包方案規定：材料費按60%、電費10%，其他按5%相應追加預算指標。交舊領新可按交舊額的10%追加材料費預算。
五、公司各職能部門如遇有特殊情況，需要調整收支預算必須提出申請報告，經公司主管領導批准，財務部門方可給辦理追補手續。
六、公司所屬各部門、車間、輔助生產單位遇有特殊情況，需要增加支出，必須經總經理、財務總監批准，財務部門方可給予考慮因素。
七、如遇特殊情況，有未經公司領導批准，超支部分由基層單位自行解決，並按公司方案的有關政策進行處罰。
八、貨幣資金的審批和支出，按公司允許貨幣使用範圍的規定執行。原則上涉及生產、安全方面及其他方面的日常支出由總經理、財務總監負責審批；涉及到由職工工資賬內扣除的款項，需支付的撫養費及債務款由財務部門負責支付。
九、各單位的預算外收入，必須上交公司財務部，如需支付，憑合法手續到財務部辦理。
十、根據「會計人員職權條例」，對不合理、不合法的一切開支，財務人員有權拒絕付款和報銷，對不符合國家成本開支範圍和費用劃分規定、亂擠亂攤成本的有權拒絕執行；對手續不完備、數字不準確以及不符合國家規定的原始憑證，退還給經辦人員，並限期補辦手續或進行更正，並向單位領導人匯報。
十一、對違反財經紀律的財務收支事項，不拒絕執行，不向領導人匯報的，對由於工作粗心疏忽造成手續不全，數字不准，款項發生錯誤的有關責任人按「會計法」第六章的有關條款處罰。
安泰礦山安全裝置製造****成本管理方法
第一章總則
第一條為了加強成本管理，降低成本耗費，提高經濟效益，根據《工業企業財務制度》以及集團公司的有關規定，結合我公司的實際情況制訂本辦法。
第二條成本管理的基本任務是：提高科學現代化管理水平，正確執行成本開支範圍，準確及時地計算產品成本；健全考核成本管理責任制，加強成本的**、計畫、控制、分析和考核；綜合反映企業生產經營成本，為經營決策提供可靠的資料和資訊；尋求降低成本的途徑和方法，廣泛深入挖掘潛力、節約開支、堵露截流，努力降低產品成本，提高經濟效益。
第三條成本管理體制和核算體制
實行統一領導，分級管理原則，公司、車間二級管理的核算機制。
一、 安泰公司為集團公司股份核算單位，是全公司成本管理和核算的中心。
二、 車間是公司的基層生產單位，實行內部直接成本核算。
第四條成本管理遵循的基本原則。
一、 成本最低化原則。通過成本管理和各種手段，尋找降低孤途徑，制定可能實現的最低目標成本，並以此為依據進行有效的控制和管理。
內部會計制度
內部會計控制制度 概括 第一章總則 第一條為了完善本單位內部會計控制，加強內部會計監督，特制訂本制度。第二條單位負責人對本單位內部會計控制的建立健全及有效實施負責。第二章內部會計控制的目標和原則 第三條內部會計控制基本目標 一 制約單位會計行為，保證會計資料真實 完整。二 堵塞漏洞 消除隱患，防止並...
內部會計制度
按照 會計法 的要求，集團公司建立了以集團公司負責人 財務負責人 下屬各公司會計機構負責人在內的，分層次 分崗位的責任保障體系，以保證集團公司內部會計工作的正常進行和會計資訊的真實與完整。一 會計核算的組織形式及管理機構 集團公司根據組織架構和管理的需要，設定了財務審計部，負責集團公司的會計核算 對...
內部會計控制制度
一 貨幣資金內部控制制度 貨幣資金管理制度4 8 現金管理制度9 12 支票及印章的管理制度13 16 二 實物資產管理制度 財產清查制度17 21 低值易耗品管理制度22 25 材料管理制度26 36 固定資產管理制度37 48 三 對外投資管理制度49 57 四 工程專案管理制度58 67 五 ...