概念：減少資金占用，提高資金使用效率，規範個人借款程式。
1 適用範圍
本制度適用全公司人員。
2 職責
2.1借款人：填寫《借款申請單》，並報領導審批。
2.2財務部： 核實個人往來餘額,督促借款人還款，對超期個人借款扣本入賬。
2.3部門負責人：保證借款合理，督促借款人按期還款。
2.4集團財務服務部：通過個人借款責任制，對子公司個人借款實行總額控制。
3 管理原則
3.1原則上「前賬不清，後賬不借」，特殊情況由財務部長請示最終審批領導後辦理。
3.2在發放工資的核算主體申請借款。
4 借款程式
4.1子公司：適於單筆借款金額3萬元以內（含3萬元）的借款。
4.1.2子公司審批程式：借款人填寫《借款申請單》→部門負責人簽字→往來崗位核實借款餘額→總經理簽字→出納崗位審核付款。（特殊情況由財務部長請示最終審批領導後辦理）
4.2 集團領導審批程式：適於單筆借款金額3萬元以上的借款。
4.2.1單筆借款金額3-5萬元（含5萬元）的審批程式：子公司或集團職能部門審批→集團分管財務副總審批。
4.2.2 單筆借款金額5-10萬元（含10萬元）的審批程式：子公司或集團職能部門審批→集團常務副總審批。
4.2.3單筆借款金額10萬元以上的審批程式：子公司或集團職能部門審批→董事長審批。
4.3 特殊程式
4.3.1遇緊急或特殊情況，財務部長可**請示最終審批許可權領導先執行，然後補辦上述手續.
4.3.2因特殊需要迴圈借款的實行備用金制度,備用金需專項請示，說明款項用途、期限（不能跨年度）及金額，報集團分管財務副總審批，並報集團財務服務部往來崗位備案。
5 後期執行跟蹤
5.1子公司財務部每月8日前以書面形式,將個人借款往來餘額表送達各部門負責人，督促其協助清收個人借款。
5.2每月發放工資時扣款，子公司財務部應先行**通知借款人，於25號前將扣工資還往來的收據送到借款人。
5.3往來會計對借款時間超過2個月（銷售系統為3個月）又無特殊原因的借款，在工資發放時進行往來清收，工資扣完為止。
5.4特殊情況在規定期限內無法還清個人往來的，需寫專項報告（包括借款時間、事由、無法償還的原因及後期償還計畫）報部門負責人和本類借款最終審批人一次性審批，有效期為1個月，若次月內仍無法還清的，需續寫申請。（關於借款延期還款的請示見附件-1）
5.5子公司每月15日前將個人借款責任制完成結果反饋各部門。
6 本標準由財務系統負責解釋、考核，從下發之日起開始執行。
附件-1
關於借款延期還款的請示
集團（公司）領導：
××年 × 月 × 日因 ××原因， ××部室以 ×××的名義在××公司借款×萬元，因××原因本月暫不能還款，
特申請在× 月 × 日前還清借款。
特此請示，懇請批覆。
聯絡人：××
聯絡**：××××××
××部室
××年×月×日
風險管理程式
檔名稱 風險管理程式 第a 1版 2012年03月01日發布2012年03月01日實施 a級要素 3風險管理 b級要素 3.1 範圍與評價方法 3.2風險評價 3.3風險控制 3.4隱患排查與治理 3.5 重大危險源 3.6變更 3.7風險資訊更新 3.8 商 3風險管理 3.1 範圍與評價方法 3...
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