中青旅控股股份****公司審計計畫書
為了做好本公司年度內部審計，特制訂本審計計畫書，以明確審計目標、審計物件及範圍、審計內容及程式、審計報告，全體審計人員務必按此計畫開展審計工作。
一、審計工作的目標
1．檢查各部門內部控制制度的建立情況，完善各部門的管理流程，提高經營風險的承受力。
2．加強公司審計、監察管理和內部控制的管理力度，充分發揮內部審計監督作用，降低決策風險。
3．保證財務業務的真實性、合法性，防止舞弊行為的發生。
二、審計物件、範圍
1．審計物件
（1）公司總部、分公司和控股公司的各職能部門和員工；
（2）公司參股企業的派駐人員；
（3）總經理規定需要檢查的其他事項及人員。
2．審計範圍
（1）與財務收支、財務計畫有關的經濟活動；
（2）公司資產的使用、管理及保值、增值情況；
（3）國家財經法律、法規及公司財政制度的執**況；
（4）其他管理活動及行政活動。
三、審計方法
1．依據國家法律、法規及公司管理制度詳細審閱各部門的工作表單，聽取各部門的工作匯報，跟進各部門的工作。
2．根據各部門實際情況採取報送審計或就地審計方式開展審計工作。
四、審計內容及程式
1．檢查財務計畫及預算的執**況。具體程式包括：
（1）檢查預算是否符合國家財經法規及公司有關預算管理制度的規定；
（2）檢查預算資金是否按規定的程式撥付和發放，是否按預算規定使用；
（3）檢查各預算部門的內部控制機制是否健全等。
2．驗證企業報表編制程式的執**況。具體程式包括：
（1）調查報表編制各環節責任的落實和遵守情況，評價各環節執行是否合理，各項控制制度是否得到有效執行；
（2）運用抽查方法初步審查報表編制工作質量，檢查報表編制的準備工作是否充分有效，重點檢查結賬、對賬、試算平衡和財產清查的工作質量。
3．審查財務報表編制的正確性。具體程式包括：
（1）審閱各財務報表的內容，檢查其是否完整，結構是否符合要求；
（2）審查各財務報表的專案排列與分類是否恰當及分類專案是否真實；
（3）核對各財務報表專案與有關所有者權益賬戶的一致性；
（4）複核各財務報表的計算專案是否正確。
4．審查會計原則的遵守情況。具體程式包括：
（1）審閱會計政策說明書，並給予評價；
（2）審核折舊方法、存貨計價方法是否符合一致性原則，並調查其變化的理由；
（3）檢查有關資產和負債專案是否符合實際成本原則；
（4）審查並評價壞賬準備的計提、折舊方法的使用及應收票據貼現數的情況等，評價其對穩健原則的遵守情況；
（5）檢查其他對當期財務狀況發生重要影響的專案，評價其對重要性原則的遵守情況。
5．複核會計報表。具體程式包括：
（1）計算或驗證反映企業運營能力、盈利能力的指標；
（2）將上述指標與企業營運流動比率、存貨周轉率、資本金利潤率、銷售利潤率、成本費用利潤率等進行對比，分析其增減變化的趨勢，對異常變化進行重點檢查和核實。
6．複核資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表等專案折算的正確性。
7．向管理部門查詢資產複製表日至審計日有無重大經營活動的變化。
8．查詢單位的稅負繳納、稅務糾紛及有關訴訟和賠償情況。
9．編寫審計工作底稿及審計報告。審計工作底稿統一採用審計部印製的工作底稿，使用過程中如需修改，應按規定方式修改並按編號發放。由審計組長編寫審計報告，報告檔案經審計主管、財務經理審核，並通過公司董事會複核後方可執行。
五、審計調整說明
1．收集各專案底稿，對專案審計中發現的不符合會計準則的事項進行調整。
2．如審計調整事項中涉及保密事項或涉及舞弊行為的，將不與被審計部門進行溝通。
內部審計計畫書
2010年度內部審計計畫書 公司領導 根據公司的2011年度內審工作計畫和公司經營管理的需要，我部計畫近期對 公司開展2010年度內部審計工作，主要針對2010年度的財務會計報表 及相關的內部管理制度進行審計和評價，通過對公司財務管理和專案管理的全面檢查，促進企業進一步加強和提高財務管理和經營管理水...
2023年審計計畫書
為落實 北京市教育委員會關於做好xx年教育審計工作的意見 的檔案精神和我院xx年工作的總體要求，高質量完成國家示範性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的免疫系統功能，實現為規範財務會計工作服務 為提高教育資金使用效益服務 為教育改革與發展服務的內部審計工作目...
某集團企業審計計畫書大綱範本
5.審查利潤分配表專案的真實性。6.核對利潤分配表與損益表有關專案的一致性。三 審查現金流量表編制的正確性。1.審查現金流量表的外觀形式，看其內容是否完整，結構是否符合要求。2.索取現金流量表編制的工作底稿，並審查下列內容 與資產負債表核對有關專案資料 的正確性 與損益表核對有關專案資料 的正確性 ...