11 頁共 11 頁
第一章總則
第一條為規範公司存貨進出管理、堆放管理,確保存貨賬實相符,以及加快存貨盤活管理等，特定本制度。
第二條存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品、在產品、自製半成品等。
存貨管理制度
第一章總則
第一條為規範公司存貨進出管理、堆放管理,確保存貨賬實相符,以及加快存貨盤活管理等，特定本制度。
第二條存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品、在產品、自製半成品等。
第三條存貨應當制定各品種最高庫存量，明確責任人；同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應當拒絕收貨。
第四條未經財務部門同意，不得私自設定倉庫，車間尚未使用或剩餘的物資在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨；同時，也不得私自增加倉庫有關人員。
第五條倉庫使用的有關單據（單據）的格式、聯次、報送物件和管理，嚴格按照公司《單據管理制度》的規定執行。
第六條倉庫進出物資都必須辦理入庫手續和出庫手續，涉及的所有單據都必須經倉管員簽字確認才是有效的單據；沒有經過倉庫的物資，倉管員不得給予開具單據，也不得給予簽字確認。
第七條倉庫所有單據的內容必須填寫完整、書寫工整，不得塗改；否則，視同單據無效，會計收到倉庫傳來的單據必須認真審核，發現不符合要求的必須及時退回和糾正，確保單據書寫規範。
第二章存貨進出管理
第八條存貨進出倉庫，倉管員應當和當事人當面點清數量，當面開具單據（包括入庫單、出庫單和收據證明單據），做到單據和數量完全相符。
第九條存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司《經濟業務流程管理制度》有關規定和本制度的要求執行，在確保財務審核審批人員和相關經辦人都有簽字確認後，才能收貨和發貨。
第十條發貨一般要遵循先進先出、頻者就近的原則。
第十一條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫
1、待檢程式：
倉庫憑採購人員的採購通知單或訂單（包括寄庫和來料加工都要有關部門的通知）和**商的送貨單或發票按品種、規格型號、數量與**商當場點清數量後進入待檢區，並當天上報質檢部門，同時掛上黃色待檢標識牌。倉管員憑實際收到的物資數量（待檢），可先開具臨時收料待檢單給**商，並寫上「此條為臨時收貨證據，三天內有效，三天後視同已辦理入庫或退貨而自動作廢」。
質檢部門能夠即時檢驗的，可直接進入以下「入庫程式」辦理入庫。
2、入庫程式：
質量檢驗報告合格後，倉管員憑質量檢驗報告確認的品種、規格型號、數量填製「貨物驗收入庫單」，並由質檢員簽字確認。同時將物資轉入合格區，掛上綠色合格標識牌。
質量檢驗報告單、採購通知單（或訂單）和**商的送貨單或發票隨同「入庫單」報送財務部門。
3、退貨程式：
質量檢驗報告不合格的物資應當及時退貨，暫時沒有退貨的應將物資轉入暫存區，並掛上紅色不合格標識牌。同時，倉管員要跟蹤退貨管理。已入庫物資又發生退貨的，保管員憑採購部出具的退貨通知單，開具「貨物驗收入庫單」紅字單，辦理退貨手續，承運人確認送貨籤回單等由採購經辦人負責跟蹤。
第十二條產成品、自製半成品入庫
由質檢部現場檢查質量，經檢驗合格後，倉管員開具「入庫單」，由工人（或送貨人）、質檢員簽字確認。同時將產成品或自製半成品轉入合格區，掛上綠色合格標識牌。
第十三條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品和自製半成品出庫
1、車間領用：
生產用直接原材料：由車間統計員統一填寫「領單」，由工人（領料人）和車間班組長（審批人）簽字，倉管員憑「領料單」發貨。
生產用間接原材料：主要是機物料等維修配件及低值易耗品，由車間統計員開單，維修性質的領料實行以舊換新，車間主任簽字後，保管員憑單發料，保管員對退回的舊料設帳管理；技改新增性質的領料裝置部開具領料單，裝置部負責人簽批後保管員發料，同時所屬車間統計員應對此類業務進行記錄，在按裝業務完成時，由裝置部保管員共同組織對所領用機物料配件情況，進行現場驗收，車間負責人要協助確認。財務將對機物料及低值易耗品領用及退舊帳目進行檢查。
2、銷售出庫和移庫：
倉管員憑貨運部銷售會計開具的「發貨通知單」發貨，銷售會計根據實際發貨數量填寫「發貨單」，提貨人（承運人）憑「發貨單」辦理承運手續以及出門手續：保管員在「發貨單」出門證聯蓋「倉庫章」，貨運部辦好承運手續後在出門證聯蓋貨運專章，保管及保安據蓋章齊全的「發貨單」出門證聯放行貨物。
3、免費贈送：
免費贈送包括兩種情況，一種免費贈送客人；另一種是免費贈送客戶。
贈送客人：財務台賬會計憑總經理的審批條開具「物資流**貨單」(備註註明贈送)，倉管員憑單發貨，並根據實際發貨數量填寫流**貨，由提貨人簽字確認,提貨後,台賬會計審核無誤後，經總經理簽字批准後,保安憑單據出門證聯放行。
贈送客戶：貨運部銷售會計憑相關合同或總經理的審批條開具「發貨通知單」，倉管員憑單發貨，並根據實際發貨數量填寫，由提貨人憑「通知單」向銷售會計開取「發貨單」並按財務制度規定辦理出門手續(加蓋貨運章)，倉管員和保安憑單據放行。贈送客戶的發票應當在財務經理的指導下進行開具。
免費贈送的相關合同和總經理審批條應當隨同「物資流**貨單」同時送交財務部門；反之，按照銷售的形式進行核算。
貨物增送要按視同銷售業務進行財務處理。
4、車間退貨：
由車間統計員統一填寫「領料單」，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管員憑「領料單」（紅字）收貨，並將物資存放在相適應的區域（合格區、次品區、退貨區）。
第十四條銷售退貨
按照公司《銷售退貨管理制度》有關規定執行，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的的品種、規格型號、數量和產品等級（合格品、次品等），由倉管員開具「退貨驗收入庫單」，由質檢員、送貨人簽字確認，並將物資存放在相適應的區域（合格區、廢品區、退貨區）。
不符合《銷售退貨管理制度》有關規定的，倉管員有權拒絕收貨，並及時向相關負責人（主要是倉管部經理及財務經理）反饋情況。
第十五條寄放出庫
1、如果**商要出庫寄放物資，由材料會計憑「**商書面通知」開具「提貨單」，倉管員憑「提貨單」發貨，並根據實際發貨數量填寫「流**貨單」，「流**貨單」由提貨人簽字確認，倉庫蓋章，提貨人將「流**貨單」交財務審核無誤後，在出門證聯加蓋財務章，倉管員和保安憑單據放行。
2、如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續再辦理出庫手續，不得只辦理出庫手續。
第十六條內部調撥
1、同等級物資內部調撥的，由出貨倉倉管員開具「內部調撥單」，由倉庫主管審批簽字確認後執行，由送貨人和進出倉倉管員簽字確認，收貨倉憑「內部調撥單」入賬。
2、不同等級物資內部調撥的，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的品種、規格型號、數量和產品等級（合格品、次品等），由出貨倉倉管員開具「內部調撥單」，由質檢員、送貨人、進出倉倉管員、倉庫主管和相應的部門經理簽字確認，並將物資存放在相適應的區域（合格區、廢品區、退貨區），收貨倉憑「內部調撥單」入賬。
3、公司之外異地倉庫間調撥的，由貨運部會計開具物資流**貨單，調出倉庫保管員憑單發貨出庫，承運人簽字確認後，保管員在出門聯蓋倉庫章，承運人到貨運部辦理出門手續，辦好後，在出門證聯加蓋貨運章，保管員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，簽字確認後，將回單聯交貨運部憑以結算運費。貨損由承運人承擔。
第十七條存貨報廢
1、公司：由倉庫主管作報廢申請報告，經總經理審批後由倉管員開具「出庫單」，由質檢員檢驗質量，由質檢員、相關參與人員簽字確認，並將廢品轉入廢品倉庫。
第十八條委託加工物資：從倉庫出庫
倉管員憑貨運部銷售會計開具的「發貨通知單」發貨，銷售會計根據實際發貨數量填寫「發貨單」，提貨人（承運人）憑「發貨單」辦理承運手續以及出門手續：保管員在「發貨單」出門證聯蓋「倉庫章」，貨運部辦好承運手續後在出門證聯蓋貨運專章，保管及保安據蓋章齊全的「發貨單」出門證聯放行貨物。
委外加工產品完工後，屬於產成品的直接入庫成品倉庫，通過「產成品入庫單」辦理入庫；屬於半成品的由生產部安排車間收貨，通過「外發加工產品車間單」辦理入庫。
第十九條委託加工半成品：從車間出庫
存貨管理制度
一 目的 為加強公司庫存商品 原材料 包裝物 備品備件 燃料 廢品 在加工產品等存貨的管理 規範出入庫流程 保證生產 銷售的正常執行，結合公司情況，制定本制度。二 定義及範圍 1 存貨的定義 指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產。2 存貨的範圍 包括企業的各種存貨的加工中的原材料 包裝...
存貨管理制度
1.總則 1.1 目的 為了規範公司的存貨管理，保護存貨資產的安全與完整，提高存貨管理工作的效率與效果，依據 企業內部控制基本規範 及其指引和相關的法律法規，特制訂本制度。1.2 範圍 本制度所稱存貨，是指本公司在日常經營活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產成品 在生產過程或提供勞務...
存貨管理制度
存貨是企業在生產經營過程中為耗用或銷售而儲備的實物資產。包括材料 燃料 低值易耗品 在產品 半成品 產成品 協作件以及外銷商品等。加強我廠存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制定本辦法。管理機構和職責 財務部負責全廠存貨會計核算工作,保護財產安全 經營部負責存貨零星購置 驗收入庫 出庫和保管工作。管...