公司內部報銷制度 1

四：費用報銷流程：

特殊事件急需付現，先向總經理請示後，出納先行付款手續，後補審批

第一條：當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「暫支款申請單」一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在「費用報銷單」部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。

第二條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「借款單」送交財務部門相關人員進行審核，財務部人員應重點對「費用報銷單」後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行複核稽查。審查無異議後，應在「費用報銷單」財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。

第三條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審核簽署後的「費用報銷單」或者原審批的「暫借款申請單」一起，通過公司內部單據傳遞程式報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從「費用報銷單」的形式要素上進行審查，看報銷審批程式和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

總經理審查無異議後，在「費用報銷單」總經理一欄簽署審批意見並簽名。

第四條：當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「暫借款申請單」後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對「費用報銷單」進行審核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤後方能付款。

原則上當月發生當月取得並當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程式，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

五、公司內部主要費用報銷程式

1、外購材料及辦公用品及支付製作費等款項：均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要註明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有塗改的痕跡，原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據貼上好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字。

2、市內交通費報銷：要憑正規發票(公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上註明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意後方可打車辦事並進行報銷手續（在報銷單上註明打車原因）。

3、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，並註明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示後方能支取借款。

出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

4、業務招待費的報銷：發生招待事項前應向總經理請示，經同意後方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填製經費報銷單進行報銷。

報銷單上必須註明招待物件、事由、參加人員。

5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。

6、各種福利補貼（交通補助、**補助、交際補助、房補）：:除個稅報銷外，員工福利性補助報銷當月補助要當月報請，逾期報銷的財務上可不予處理，因出差等其他原因無法按時報銷的除外。福利費報銷時要在報銷申請單後張貼正規發票，報銷申請單上的報銷內容要與後附的憑證內容一致。

不按規定填寫或者填寫不規範出納應予以退回。

7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，向總經理提出申請，經同意後進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。

8、快遞費：快遞費的報銷單一定要附「綠聯」和快遞行業的發票，報銷單上要註明郵寄物品和目的地。

9、員工因公司業務或者個人需要公司借款，應符合暫支款管理條例額來操作處理。必須填寫借款申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字後出納人員才能放款。

在預定還款日期到期後不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。