一、 主要引數
主要引數一覽表
二、成本核算說明
（一）基礎資料
1. 總方量：根據專案部的最初資訊，擬定總方量為30萬方。
2. 每小時挖泥方量：根據專案部提供的13、14、23、24號鑽孔的地質報告，海床面以下5-8公尺開始出現不規則厚度的硬泥層。故擬定挖泥方量為600方/時。
3. 單月有效工作日：不排除在施工期間，施工海域的海況及氣象條件會對本船的正常施工有不同程度的影響，故擬定單月有效工作日為25日。
4. 準確工期（天）：挖泥總方量/日挖泥方量
5. 預算工期（月）：準確工期（天）/單月有效工作日
（二）固定費用
1. 船舶折舊：該船2023年6月當時的進價包括改建及裝修費共計5500萬元，根據直線折舊法計算：每年折舊費為522.5萬元。
◇原始價值或初始投資p——指購入裝置，並使其投入運轉所指出的總費用。即5827萬元。
◇殘值l——指裝置折舊壽命期終了時，估計還會有的價值，它並不必須等於此時裝置的實際價值。根據地方財稅規定殘值為原值5%。即275萬元。
◇折舊壽命n——指將裝置帳面價值進行**所需的時間區間（年），並不一定等於裝置的投資有效使用期。根據地方財稅規定一般情況為10年。
公式：每年折舊額 d=p-l/n=5500萬元-275萬元/10年=522.5萬元/年
2. 維護保養費：船舶維護、保養、修理費：根據公司前二年實際支出費用計算（含塢修、小修、檢修、自修費、船舶檢驗費、材料費等）平均約197萬元/年。
3. 根據實際採購備齊（吊機零部件、配件、活塞環、發電機、纜繩、吊機鋼絲繩、起臂鋼絲繩、錨機鋼絲繩等）約為50萬元。
4. 根據中國船舶保險條款（2009版）及滿洋浚1在中國大地財產保險股份****投保，保費為40.6597萬，具體保費如下：
⑴船舶保險保費：5000萬*0.666%=33.3萬
⑵附加戰爭險保費：5000萬*0.02%=1萬元
⑶附加船東對船員責任保險每年每人限額60萬，收每人60萬*0.4%=2400元，
12*0.24萬=2.88萬/年
⑷附加船東對第三者責任保險每年每人限額60萬，收每人60萬*0.4%=2400元，一般保6人：6*0.24萬=1.44萬/年
⑸油汙責任保險演算法為13元*總噸數總保費13*1569=20397元
33.3+1+2.88+1.44+2.0397=40.6597萬
上述船舶保險不包括上海至馬來西亞拖航保險。
5. 交通船綜合費用：主船配備50dwt交通船一艘，綜合費用含括此船於一年內產生的所有費用。
6. 船員基礎工資：因海外作業船員更替不便，故為主船配備船長、三副、輪機長、三管輪、廚師、專案排程（岸基聯絡人）、後勤助理、電機員各一人，吊機工2名、水手3名，共計13名。
工資參考《海員招聘網》2023年04月最新船員工資及公司上一年度實發工資情況，總計116200元。海外工資補貼係數2.0，故船員基本工資為232400元。
7. 船員伙食費：船員伙食標準按照40元每人每天計算。
8. 通訊交通補貼：船員通訊補貼原為50元每人每月，因海外施工故增至100元rmb。船員每年兩次年假，含往返交通費用5000元。
9. 證件文書費：包括船員簽證、船舶相關證書及馬來西亞當地換證所產生的費用。擬定1500元/人/年，共計19500元。
10. 勞保用品：勞保用品費用標準按照公司每人每年2000元來計算。
11. 五險一金：五險一金費用標準，根據5月1日新國家規定最低基數交納每人每月690元計算。
12. 輔機燃油費：2臺59kw發電機交替使用，按實際一台使用計算根據船用柴油發電機組的平均油耗指數200克/千瓦/小時，計算為11.
8kg/h，柴油**根據馬來西亞油價每公升2.7（林吉特）約每公升5.172（人民幣）大約每噸6200元，即每小時油耗為73.
16元/小時，每天24小時1756元。
13. 潤料費：機油消耗按1g/kw/h計算（說明書為0.
816g/kw/h，由於機器使用已有年數，消耗率會上公升），吊機發動機：1456kw*85%*8h*1g=9.9kg，主發電機：
400kw*85%*8h*1g=2.72kg，副發電機：59kw*85%*16h*1g=0.
8kg，機油一天耗量為13.42kg，每千克為17.81元，即每天吊機發動機、主發電機、副發電機共消耗239元。
液壓油及其他潤滑油脂根據公司實際支出計算得出為15元/天計算。
14. 邊際成本：投資成本約為495萬元，投資利息成本按照公司銀行貸款利率7.5釐計算。
（三）變動費用
1. 加班工資：船員正常工作時長為每天8小時，加班工資發放標準按照1.5倍的正常時薪發放。本費未將輔助船舶（泥駁、拖輪）船員加班工資計算在內。
2. 吊機燃油費：1980馬力18m3抓斗吊機一台，柴油發動機組的平均油耗指數為190克—250克/千瓦/小時，根據浚1柴油消耗說明書為199.
92g/kw/h現取200克/千瓦/小時，即1980馬力的柴油發動機組的功率為1455.3千瓦/小時（1980*0.735），平均油耗為291.
06公斤/小時（1455.3*200/1000，該油耗為發動機組在全速運作時的數值）。考慮到勻速運作取發動機全速運作功率的85%計算。
即為247.4公斤/小時。柴油**根據馬來西亞油價每公升2.
7（林吉特）約每公升5.172（人民幣）大約每噸6200元，每天8小時計算即一天為12271元。計算公式為12271/8*總工作時長。
3. 主機燃油費：2臺400kw，按實際一台使用計算根據船用柴油發電機組的平均油耗指數200克/千瓦/小時，計算為每台80kg/h，（滿負荷執行時）考慮到不會滿負荷執行故取值85%即為68kg/h.
柴油**根據馬來西亞油價每公升2.7（林吉特）約每公升5.172（人民幣）大約每噸6200元，即一台每小時油耗為421.
6元/小時，每天8小時計算即一天為3373元。計算公式為3373/8*總工作時長。
（四）輔船費用
1. 調遣費：預估為10萬元。
2. 泥駁租費：為使得主船的挖泥效率得到充分的表現，故為主船配備2艘無動力開體泥駁。根據專案部在西馬得到的1000方無動力開體駁**，每條月租為15萬馬幣，約合人民幣30萬元。
3. 拖輪租費：因專案部原租有700馬力錨艇一艘，可用於正常海況條件下的泥駁託航。
故只需租用1艘1500馬力以上的拖輪即可滿足主船挖泥需要。根據專案部現租1500馬力拖輪的租費，擬定月租費為7萬馬幣，約合人民幣14萬元。
4. 輔船油耗：拖輪與錨艇主機馬力合約2200馬力，按兩台使用計算根據船用柴油發電機組的平均油耗指數200克/千瓦/小時，計算為每台323kg/h，（滿負荷執行時）考慮到不會滿負荷執行故取值85%即為274.
55kg/h.柴油**根據馬來西亞油價每公升2.7（林吉特）約每公升5.
172（人民幣）大約每噸6200元。計算公式為：0.
27455*6200*總工作時長。
（五）公司費用
1. 管理費：約佔固定成本與變動成本之和的3%。通訊費、差旅費、招待費、住宿費、會議費、車輛費等等費用。
2. 財務成本：稅務成本為固定成本與變動成本之和約8%。此費用未包含將船租費通過正常途徑轉匯回國所需的向馬來西亞**交納的稅費。
3. 期望利潤：公司期望利潤為1元/方。
（六）總計
1. 成本總計：固定費用+變動費用+輔船費用+公司費用。
2. 單位方量**：總成本/總方量
3. 馬幣換算單價：擬定馬幣換算匯率為1.9。
三、比較分析
為能夠更加直觀地體現出日工作時長對成本的變動影響，在成本分析表中分別取8小時（方案一）、10小時（方案二）、12小時（方案三）、14小時（方案四）、16小時（方案五）的日工作時長的成本計算結果，從而進行對比。在經過比較之後可知理論上方案二所得的為最低單價，但此方****工期為50個有效工作日，若受到不確定因素的影響，一旦延長工期，成本即刻大幅度上公升。故方案三才是最佳選擇。
總方量若有增加的可能，將會進一步降低成本。
成本分析報告
一 熟料 水泥製造成本總體情況 單位 元 噸 1 異常情況說明 1.1當月分項成本合計 255.97元 噸而成本總體情況當月成本為264.10元 噸，相差8.13元 噸 原因是成本總體表中的當月成本為財務暫估金額，而分項情況表中的成本核算為生產實際發生數，這裡需要明確以哪個資料為準。1.2當月製造成...
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7.淮南一店 本期主營業務收入160105.20元，與上月同期相比減少22.89 本期主營業務成本84907.58元，與上月同期相比減少21.25 資料表明2009年11月份淮南一店主營業務收入與主營業務成本都有相應的減少和降低趨勢。8.蕪湖二店 本期主營業務收入163844.70元，與上月同期相比...
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昆明冶研3000噸 年多晶矽專案 二00九年三季度 曲靖專案隊 蔡良驍2009年10月10日 曲靖多晶矽專案成本分析報告 一 工程簡介 曲靖多晶矽專案自2008年11月開工，我專案隊承擔了該單位工程 msa工號的鋼結構的防火 防腐，工藝管道防腐，保溫。裝置的保溫。屋面，牆面彩鋼板安裝 通風空調工程。...