審計報告跟蹤落實流程V20國美L監察內審002

審計報告跟蹤落實流程v2.0

1. 目的：

為做好審計報告的後續跟蹤工作，加強對相關問題的整改，充分發揮審計工作對公司經營管理的促進作用，根據公司有關規定，制定本辦法。

2. 範圍：

2.1適用範圍：本辦法適用於國美電器****及其所屬各級公司的內部審計活動。

2.2發布範圍：國美電器****各中心、各大區、各分部。

3. 名詞解釋：

3.1審計報告跟蹤：是指經公司各級領導簽批完畢的審計報告，由被審計單位進行逐項落實及整改，監察中心內審部（以下簡稱內審部）對被審計單位的整改情況進行跟蹤、核實及上報的工作流程。

3.2審計報告跟蹤落實通知書：是指監察中心下發的由被審計單位對審計報告中披露的問題進行跟蹤落實的專項任務書。

3.3審計報告跟蹤記錄表：是指根據被審計單位的整改情況編制的，用以向監察中心總監進行彙總反映分部整改情況的報表。本報表由內審部內勤組（以下簡稱內勤組）編制。

3.4分部月度審計事項跟進情況彙總表：是指用以按月度向監察中心總監彙總反映全國各分部整改情況的報表。本報表由內勤組編制。

4. 職責：

4.1實行審計報告跟蹤落實工作責任制。被審計單位總經理（或第一負責人）是審計報告披露問題整改、落實、解決的第一責任人。

4.2各單位對審計報告各項問題整改情況將作為公司對分部總經理考核的依據之一，對在要求期限內整改措施嚴重不力的單位總經理、大區總經理，監察中心將根據公司有關獎懲制度進行處罰。

4.3內勤組、分部監察部應根據本辦法嚴格履行各自工作職責，做好審計報告的跟蹤工作。

5.作業內容：

5.1審計報告跟蹤的基礎工作：

5.1.1內勤組應取得公司各級領導簽批完畢的檔案報批單，並取得審計報告電子版。

5.1.2內勤組根據審計報告及公司領導批示意見編制《審計報告跟蹤落實通知書》，並進行編號。

5.2下發審計報告及《審計報告跟蹤落實通知書》：

5.2.1內勤組在收到公司領導簽批完畢的《檔案報批單》後，當天即以傳真下發至被審計單位總經辦及監察部，同時將審計報告電子版以電子郵件傳送至被審計單位總經辦及監察部的指定郵箱，內勤組應對下發情況進行登記。

5.2.2內勤組在隨後的2個工作日內將《審計報告跟蹤落實通知書》編制完畢，並分別傳真至被審計單位總經辦及監察部。內勤組應對傳真情況進行登記。

5.3被審計單位在規定期限內落實整改：

5.3.1被審計單位收到監察中心的審計報告及檔案報批單後，立即召集相關人員制定具體的整改方案，擬定具體的整改措施並在規定的時限內逐項完成整改。

5.4被審計單位將整改情況反饋監察中心：

5.4.1在公司領導批示及審計報告限定的期限內，被審計單位將具體整改情況及進度如實填寫《審計報告跟蹤落實通知書》，由被審計單位相關人員及被審計單位總經理簽字並在限期內送達被審計單位監察部，由監察部經理簽收。

5.4.2被審計單位監察部對填報的各項整改內容及結果進行核實，並在2個工作日核查完畢，並逐項簽署核查意見，被審計單位監察部經理簽字確認。

5.4.3被審計單位監察部將《審計報告跟蹤落實通知書》以傳真上報內勤組，同時將《審計報告跟蹤落實通知書》電子版傳送至內勤組指定郵箱。

5.5《審計報告跟蹤落實通知書》的跟蹤、反饋和落實：

5.5.1內勤組根據公司領導批示及審計報告限定的期限，追蹤被審計單位按時反饋並回傳《審計報告跟蹤落實通知書》。

5.5.2內勤組將回傳的《審計報告跟蹤落實通知書》彙總編制《審計報告跟蹤記錄表》，於每週一下午5點前報內審部經理簽署意見後上報中心總監批示。

5.5.3內勤組根據中心總監批示意見，將存在的問題反饋至被審計單位或由中心秘書轉其他中心處理。

5.5.4監察中心將以監察月報的形式通報被審計單位在規定的期限內未處理整改的事項。

6.注意事項

無7.附件：

7.1《審計報告跟蹤落實流程圖》