目的：掌握應收款管理系統的操作流程及日常發生業務的具體處理方法
要求：對應收款系統進行正確的初始化設定，錄入初始資料；
對日常發生的各種賒銷等欠款業務、收款業務進行處理；
對發生壞賬、壞賬收回等特殊業務進行處理；
進行往來業務核銷，檢視各種賬表，期末結賬。
資料：一、系統維護
1、系統設定：
壞賬計提方法：備抵法當中的應收賬款百分比法
壞賬損失科目：管理費用-壞賬損失
壞賬準備科目：壞賬準備
計提壞賬科目：應收賬款計提比例：0.5%
2、其他引數：
單據審核人與制單人可同為一人。
二、初始資料錄入
操作要點：
1、要填好應收款餘額的明細框，它提供了餘額的分段錄入，在統計賬齡時，系統將按錄入的應收日期來統計應收款金額的賬齡，使賬齡計算更精確。
2、通過發票錄入初始資料時，可通過單擊「商品」按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品資訊，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品資訊的工作。
3、發生額後面的「本年」核取方塊，它將影響對本年發生額統計正確性。
4、錄入初始資料時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款資料傳遞到總賬時資料會不正確。
5、初始資料錄入時，可以根據需要將多張發票彙總輸入，也可按每一張發票進行明細錄入，彙總錄入時，相同收款時間的金額可彙總反映在收款明細中，這樣可以減少初始資料錄入的工作量，但以後將不能按照單據進行初]始化業務跟蹤管理。
6、如果錄入初始資料時，出現發生額小於應收款餘額時，可通過拆分資料的方式，把此資料拆分分兩筆業務錄入。拆分方法是首先把上年餘額拆分出來，當作一筆業務錄入，錄入時，發生額的本年選項不要選擇，然後把拆分出來的餘額輸入發生額和應收款餘額專案中；其次，再把本年的發生額部分當作另一筆業務輸入，不同的是此筆業務必須把發生額中的本年選項選中，以此反映出本年發生額數。
三、結束初始化
操作要點：
1、如果總賬系統未錄入應收款初始資料，並且未初結束初始化的，可在應收系統結束初始化之前，通過「轉餘額」的按鈕將應收款的初始資料傳遞過去；
2、一旦結束初始化工作，所有初始資料將不能再修改，確需修改的，單擊「工具」選單的「反初始化」選項，即可回到初始化狀態。進行反初始化時，系統會自動進行以下操作：①所有業務單據取消審核②所有業務單據取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應收票據背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理；
1、 結束初始化後，銷售系統中先於應收系統結束初始化之前錄入的發票將不能傳遞到應收系統，因此應收系統必須先於或與銷售系統同時結束初始化。
四、日常業務處理
（一）練習各種單據的製作
1、5日，銷售一部王林賒銷一批a產品給天達公司，數量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%，發票號256430，預計收款日期1月15日。
2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產品給長海公司，其中a產品數量50件，不含稅單價250元/件，b產品數量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發票號325641，計畫1月20日收回貨款。
3、15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預計2月15日歸還。
4、20日，收到長城實業簽發並承兌的一帶息商業承兌匯票一張抵銷應收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據編號002
5、9日，將11月9日巨集基公司簽發並承兌的商業匯票拿去建行貼現，貼現率3%，手續費10元。結算科目「銀行存款-建行」。
6、15日，收到天達公司本月5日所欠貨款，結算方式支票，部門銷售一部。（按應收單號生成收款單）
7、20日，收到長海公司還來前欠貨款70,000元。結算方式電匯，部門銷售二部。
8、25日，職員張華還來上年個人借款5000元。
9、26日，銷售一部王林收回天達公司初始壞賬5,000元當中的3,000元。結算方式為現金。
注意：如果使用者購買了銷售管理系統，銷售管理系統所錄入的發票在本系統中只可檢視，不能對其進行審核、生成憑證等操作，但可以修改發票的收款計畫。無論該發票在銷售管理系統中是否進行了審核或製證，如發票在應收系統進行了核銷處理後，將不能修改。
（二）將以上各種單據通過「憑證處理」功能生成記賬憑證。
注意：各種單據必須經過審核後才能生成憑證！
（三）壞賬處理。
1、31日，將巨集基公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50,000元中的10,000列為壞賬。填製壞賬損失處理單並製作憑證。
2、26日，收回天達公司期初壞賬中的3,000元。填製壞賬收回單並製作憑證。
注意：壞賬損失、壞賬收回、壞賬準備的記賬憑證都不在「憑證處理」模組中生成，而在壞賬處理模組生成。
（四）計提當年壞賬準備。
注意：壞賬準備只能一年計提一次，如年中計提了壞賬準備，則年末將不能再計提。如要取消計提的壞賬準備，只需刪除壞賬準備的計提憑證即可。
（五）核銷往來業務。
（六）檢視往來對賬單及賬齡分析表等有關賬表。
操作要點：
1、要注意區別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的彙總表只是本位幣的原幣發生額，它不包括外幣折合的本位幣數額。
2、檢視賬齡分析表時，如要設定賬齡分組，只須通過在「天數」欄目中直接修改，標題欄目中的資訊也會相應更改。
五、期末結賬
操作要點：
1、進行期末結賬時，必須注意要確保本期應收款業務已處理完畢並資料正確無誤，否則一旦結賬上期的有關資料將不能再進行修改。如要修改上期記錄，必須進行反結賬處理；
2、反結賬的操作只有系統管理員才能進行。
應收款管理系統
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23 學生收費系統 應收款管理子系統
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