財務制度會計電算化檔案管理制度

第一條為加強我通輝公司會計電算化檔案管理，保證會計電算化檔案的安全完整，根據財政部《會計電算化工作規範》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》等有關規定，制定本制度。

第二條會計電算化檔案，包括儲存在計算機硬碟中的會計資料、；會計資料是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報**式和計算公式）等資料。

第三條設定會計電算化檔案管理崗位，負責會計電算化檔案管理。檔案管理員不得擔任會計電算化工作。

第四條會計電算化檔案要存放在專門的檔案室，做好防磁、防火、防潮、防塵工作，保證會計電算化檔案的安全完整。

第五條儲存會計資料的磁帶、軟盤或光碟等要進行編號記，清楚地標註備份資料所屬期間、備份日期、次數及備份人姓名等。

第六條採用磁性介質儲存的會計檔案，要定期進行檢查，定期進行複製，防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

第七條記帳憑證、上機日誌、會計帳簿（包括總帳、明帳、日記帳、固定資產卡片、輔助帳簿、其他帳簿）、財務報告（包括月度、季度、年度及不定期會計報表、附表）要定期列印，其中，現金日記帳和銀行存款日記帳必須每日列印。全部列印輸出的各種會計資料必須按規定整理儲存。

第八條會計電算化檔案與手工會計檔案的保管期限一致。

第九條會計電算化檔案一般不得外借。因恢復歷史資料借用時，要經過單位財務負責人批准，辦理借閱手續，經手人必須簽字記錄。在恢復歷史資料過程中，操作人員不得對會計電算化檔案的內容進行非法刪除和修改，歸還時還應認真檢查病毒，防止病毒感染。

第十條因工作崗位調整而更換會計電算化檔案管理員時，要辦理移交手續，編制會計電算化檔案移交清冊，列明應當移交的檔名稱、編號、數量、起止年度、應保管期限、已保管期限等內容。

第十一條移交會計電算化檔案要由單位財務負責人監交，交接雙方經辦人和監交人要在移交清冊上簽字。

第十二條保管期滿的會計電算化檔案，由檔案保管人員向公司負責人提出銷毀意見，編制會計電算化檔案銷毀清冊，列明應當銷毀的檔名稱、編號、數量、起止年度、應保管期限、已保管期限等內容。公司負責人在會計電算化檔案銷毀清冊上簽署意見。

第十三條實施銷毀時，應當由公司檔案機構、會計機構和上級主管部門派員監銷，並將實際銷毀內容與銷毀清冊進行準確核對。銷毀後，監銷人員要在銷毀清冊上簽字，並將監銷情況報告公司負責人。

上海通輝勞動服務****

2023年4月1日