(一)第一單元結論類檔案材料,採用逆審計程式並結合檔案材料的重要程度排列。
1.上級機關(領導)對該審計專案的批示(或批示情況說明)。
2.審計報告及送達回證。
3.審計決定及送達回證。
4.法制部門對審計報告、審計決定的審理意見。
5.對被審計單位反饋意見採納情況的說明。
6.被審計單位的反饋意見。
7.審計報告徵求意見書(含徵求意見稿)。
8.審計報告、審計決定代擬稿及業務部門複核意見。
9.審計移送處理書(含移送附件)及送達回證。
10.法制部門對審計移送處理書的審理意見。
11.審計處罰決定書及送達回證。
12.審計聽證報告和審計聽證記錄。
13.審計業務會議紀要、決定、記錄。
14.對結論類檔案材料的重要管理事項記錄(例如,討論審計報告徵求意見稿)。
(二)第二單元證明類檔案材料,按與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。
1.被審計單位承諾書。
2.審計工作底稿彙總表。
3.審計工作底稿、審計取證單及相應的審計證據。
4.審計移送問題的審計工作底稿及相應的審計證據。
5.有關舉報問題的核實材料。
6.對證明類檔案材料的重要管理事項記錄(例如,討論審計中的具體問題)。
(三)第三單元立項類檔案材料,按形成材料時間結合材料重要程度排列。
1.對本專案的調查了解記錄(審前所做調查)。
2.審計實施方案。
3.調整審計實施方案。
4.審計通知書及送達回證。
5.上級機關的指令性檔案或授權審計通知書。
6.上級領導交辦專案的交辦單或批示。
7.對本專案立項有關的群眾來信或舉報材料。
8.對立項類檔案材料的重要管理事項記錄(例如,討論審計實施方案和審計重點等)。
(四)第四單元備查類檔案材料,按形成材料時間的順序排列。
1.審計過程中形成的重要審計情況等資訊。
2.協助查詢單位賬戶、個人存款通知書。
3.封存通知書。
4.其他與該專案聯絡緊密且不屬於結論類、證明類、立項類的檔案材料(例如,採取邊控措施等材料)。
5.聘請外部審計人員的相關材料。
6.被審計單位的整改及相關材料。
7.移送受理、反饋查處結果等材料。
8.證明審計人員遵循準則的材料。
9.其他備查類重要管理事項記錄(例如,延伸審計的請示等)。
第七條審計檔案卷內每份或每組檔案的排列規則:
(一)正件在前,附件在後。
(二)定稿在前,修改稿在後(重要檔案的歷次修改稿,依倒序排列)。
(三)批覆在前,請示在後。
(四)批示在前,報告在後。
(五)重要檔案在前,次要檔案在後。
(六)彙總性檔案在前,原始性檔案在後。
院科技檔案歸檔規定
為規範本院科技檔案歸檔和管理工作,提高檔案管理工作效率,進一步發揮科技檔案資源的作用,促進工程設計工作和管理監督,保證科技檔案的完整 準確 系統 安全和有效利用,特制訂本規定。一 依據 1 建設工程檔案歸檔整理規範 gb t50328 2001 2 工程建設設計企業質量管理規範 gb t50380 ...
杭州建設工程聲象檔案歸檔整理規定
浙江耀興建設 建設工程聲像檔案歸檔整理制度 為貫徹執行 杭州市建設工程聲像檔案歸檔整理規定 以下簡稱 規定 規範建設工程聲像檔案的管理,保證建設工程檔案的完整 準確 系統,根據 城市建設檔案管理規定 建設部第90號令 建設工程檔案歸檔整理規範 gb t50328 2001 檔案管理規範 gb t11...
檔案歸檔制度
一 歸檔範圍 本公司從事生產經營活動中形成的有儲存價值的文字 圖表 聲像等不同形式和載體的歷史記錄均屬歸檔範圍。二 歸檔要求 1 應歸檔的檔案材料應為已結束的工作 或專案 的所有檔案材料,並做到列印件與底稿,正件與附件,不同形式和載體的檔案材料齊全完整 2 歸檔檔案材料應保持它們之間的歷史聯絡,按照...