（一）財務工作崗位的設定
外貿公司財務崗位責任制的設定，各企業可根據企業經營範圍，財務工作的不同特點和不同內容而具體設定。根據外貿企業的特點，經營進出口業務的企業一般設定如下崗位：
會計主管崗
出納崗出口核算崗
進口結算崗
庫存商品崗
出口退稅崗
複核崗總賬及財務退稅崗
檔案崗在工作中應持會計證上崗，會計工作崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。
2．財務工作流程
財務工作流程圖：
財務工作基本流程圖
1。設定會計科目和賬戶
企業的資金運動是複雜的，資金有各種**，又按需要運用到各個方面。在資金運動中還涉及到企業內部和外部的各方面關係。為了系統反映監督複雜的會計物件，就必須採用一定的形式，對會計物件進行分類。
會計科目就是對會計物件的具體內容進行科學分類的專案。
通過對各種會計物件具體內容的分析、比較，同時結合考慮經濟管理的要求，對會計物件具體內容進行分類，對每一類別，根據其內容特徵取乙個名稱，即是會計科目。
會計科目的設定，為全面系統分類的反映和監督各項經濟業務的發生情況，以及由此引起的各項資產、負債、所有者權益的增減變動情況、經營收入、經營支出和經營成果創造了條件。
會計科目的設定遵循以下原則：
（1） 會計科目的設定，必須結合會計物件的特點；
（2） 會計科目的設定，必須符合經濟管理的要求；
（3） 會計科目的設定，既要強調統一性，又要考慮適應性；
（4） 會計科目的設定，應保持相對穩定；
（5） 會計科目的設定，從會計科目總體上應保證完整性，從會計科目之間要具有互排性。
六大類科目：
一、資產
資產就是企業所擁有或者控制的，能以貨幣計量的經濟資源。例如，現金、銀行存款等活錢；還有原材料、產成品、半成品、固定資產等東西；而專利權、商標權等摸不著的也是資產，投資也屬於資產。資產需要能夠控制，租用別人的東西，不能算做自己的資產，而租給別人的東西，雖不在自己手裡，但仍算做自己的資產。
資產必須能夠用貨幣進行計量而且必須是經濟資源。所謂經濟資源就是能賺錢的東西。象報廢的機器就不應記作資產。
二、負債
負債是企業承擔的能以貨幣計量，需要以後用資產或勞務償付的債務。它又分流動負債和長期負債。流動負債一般指時間較短的，一般在一年內或者比一年長但是在乙個營業週期內償還的債務，比這個長的就是長期負債。
如短期借款屬於流動負債，期限為幾年的銀行貸款就是長期負債了。只有目前和過去的業務才會形成當前的債務。對於預期要發生的業務所產生的債務，不能作為會計上的債務。
負債是將來要支付的經濟責任，即使現在沒有貨幣也要作為負債。比如，借款的利息一般半年支付一次，但每月都要記賬，把應付利息作為一項負債處理。負債必須可以估價並且是在以後用現金或其它資產或勞務來償付的確實的債務，需要有憑有據。
三、所有者權益
所有者權益是企業投資人對企業淨資產的所有權，是企業全部資產減去全部負債後的餘額。資金**有兩部分，一部分是股東投的錢，即所有者權益，另一部分是借來的錢，也就是債權人的錢。由於借款是一定要還的，當企業經營不好或虧本時，減少的錢是所有者權益，也就是說，虧只能虧股東的。
當然，當企業盈利是，所有者權益也會增大，所以所有者權益並不一定等於股東初始的投資額，而是隨企業經營好壞而增減。所有者權益不同於負債，所有者權益表明企業歸誰所有，不用償還。負債表明企業欠誰的錢，是要還的。
所有者權益不需要付利息但可參加分紅，負債則需要付利息但不可參加分紅。在企業破產清算時，要先還負債，有剩餘才會償還給投資者。
四、收入
收入是企業業務中產生的收益，是企業賣出產品，提供勞務所發生的和將發生的現金流入，或債務的清償。收入要能用貨幣計量，且有據可查，必須與相關費用匹配。收入會導致企業資產增加，扣除相關費用後的淨額可導致所有者權益增加，故收入是企業經營成果的重要組成部分，是反映企業經濟效益好壞的一項基本指標。
五、費用
費用是企業在生產過程中發生的各項耗費。可以理解為成本。包括為取得營業收入而花的所有可以用錢來衡量的人、財、物的耗費。
費用一般包括料、工、費。料指材料；工指人工，可以理解為為人工花的工資；費指各項管理費用，（可以理解為管理人員工資）、財務費用（支付利息）、銷售費用（如廣告費）。費用與收入要匹配，即凡是取得收入都要付出代價，若費用增長而收入不變，所有者權益就會減少。
六、利潤
收入減費用就是利潤，要是費用比收入還大，那就是虧損。
2．建立賬戶
賬戶和科目兩個概念，兩者之間有密切的關係；賬戶，是對會計物件的具體內容進行科學分類、反映、監督的一種方法。
賬戶與會計科目的共同點：首先，兩者都是對會計物件具體內容進行的分類，會計科目是賬戶的名稱，兩者分類的口徑一致。比如「固定資產」科目和「固定資產」賬戶的核算的內容、範圍是完全相同的。
賬戶和會計科目的不同點：首先，會計科目僅說明反映的經濟內容是什麼，而賬戶不僅說明反映的經濟內容是什麼，而且是系統反映、監督其增減變化及結餘的情況的工具。再者，會計科目的作用是為開設賬戶、填製憑證所運用，而賬戶的作用主要是系統提供某一具體會計物件的會計資料，為編制會計報表和經濟管理所運用。
最後，設定賬忘掉的內容能包含會計科目設定的一些內容。因此，設定賬戶是會計核算方法的組成部分，而會計科目未作為會計核算方法的組成部分。
資產、負債及所有者權益類賬戶
資產類賬戶的結構是：賬戶借方記錄資產的增加額，貸方記錄資產的減少額。在乙個會計期間內(年、月、日)，借方記錄的合計數額稱作借方發生額，貸方記錄的合計數是貸方發生額，在每一會計期間的期末借貸方的差額稱作期末餘額。
資產類賬戶的期末餘額一般在借方。借方期末餘額轉到下一期就成為借方期初餘額。用公式表示如下：
資產類賬戶借方期末餘額＝借方期初餘額＋借方本期發生額－貸方本期發生額
讓我們用丁字賬戶來表示：
由於會計平衡公式「資產＝負債＋所有者權益」，負債及所有者權益類賬戶的結構與資產類賬戶相反，貸方記增加額，借方記減少額，並且期末餘額一般在貸方。
負債及所有者權益賬戶貸方期末餘額＝貸方期初餘額＋貸方本期發生額－借方本期發生額
我們同樣用丁字賬表示：
借貸記賬法
在複式記賬法中，使用最廣泛的就是複式記賬法了。所謂複式記賬法是以「借」、「貸」兩個字做為記賬符號，記錄會計要素增減變動情況的一種複式記賬法。所以這個「借」、「貸」不能從字面上去理解，「借」、「貸」可不是誰欠了誰，它只是一種符號而已，沒有實在的意義。
要學習借貸記賬法首先要知道借貸記賬法的物件是會計要素的增減變化過程和結果，而資產、負債、所有者權益又是主要的會計要素，所以
資產＝負債＋所有者權益
這個公式是借貸記賬法的基礎
借貸記賬法的基本結構是：每個賬戶都分為「借方」和「貸方」，一般來說規定賬戶的左方為「借方」，右方為「貸方」。在賬戶的借方記錄經濟業務，可以稱為「借記某賬戶」；若在賬戶的貸方記錄經濟業務時，則可以稱為「貸記某賬戶」。
在會計實務上以「借」表示資產的增加和負債及所有者權益的減少；以「貸」表示負債和所有者權益的增加及資產的減少。具體地說，資產的增加應記在資產類的有關賬戶的借方，資產的減少應記在資產類的有關賬戶的貸方；負債及所有者權益的增加應記在其有關賬戶的貸方，負債及所有者權益的減少記在其有關賬戶的借方。凡賬戶若借方有餘額，表示為資產的餘額。
凡賬戶貸方有餘額，表示為負債及所有者權益的餘額。一般資產類賬戶都為借方餘額，負債及所有者權益為貸方餘額。其結構是不同的。
3．填製會計憑證
會計核算的基本流程是原始憑證－填製記賬憑證－登記賬簿－編制報表。
會計憑證，通俗地講，就是你用來記賬的依據，賬不可亂記，必須要有書面檔案證明經濟業務發生才可記賬，這種證明檔案就是會計憑證。
會計憑證是在會計工作中記錄經濟業務、明確經濟責任的書面證明，是用來登記賬簿的依據。
會計主體辦理任何一項經濟業務，都必須辦理憑證手續。由執行或完成該項經濟業務的有關人員填製或取得會計憑證，詳細說明該項業務的內容，並在會計憑證上簽名或蓋章，明確經濟責任。
填製或取得會計憑證後，要由有關人員進行審核，經審核無誤，並由審核人員蓋章後，才可作為記賬依據。填製和審核憑證，是會計核算的專門方法之一。
會計憑證的填製和審核，對於如實反映經濟業務內容，有效監查經濟業務的合理性和合法性，保證會計核算資料真實性、可靠性、合理性、發揮會計在管理中的作用，具有重要意義。
填製和審核會計憑證作為會計核算的一項重要內容，在經濟管理中具有重要作用。主要有如下四方面：
1．提供經濟信自己和會計資訊。會計人員可以根據會計憑證，對日常大量、分散的各種經濟業務，進行整理、分類、彙總、並經過會計處理，為經濟管理者提供有用的會計資訊。
2．監督、控制經濟活動。通過會計憑證的審核，可以檢查經濟業務的發生是否符合有關的法令、制度，是否符合業務經營、財務收支的方針和計畫、預算的規定，以確保經濟業務的合理、合法和有效性。監督經濟業務的發生、發展，控制經濟業務的有效實施，是發揮會計管理職能的重要內容。
3．提供記賬依據。會計憑證是記賬的依據，通過會計憑證的填製、審核，按一定方法對會計憑證進行整理、分類、彙總、為會計記賬提供真實、可靠的依據，並通過會計憑證的及時傳遞，對經濟業務適時地進行記錄。
4．加強經濟責任。經濟業務發生後，要取提或填製適當的會計憑證，證明經濟業務已經發生，同時要由有關的經辦人員，在憑證上簽字、蓋章明確業務責任人。通過會計憑證的填製和審核，使有關責任人在其職權範圍內各司其職、各負其責，並利用憑證填製、審核的手續制度。
進一步完善經濟責任制。
按照用途和填製程式分類，會計憑證可分為原始憑證和記賬憑證。
4．憑證複核
為了保證記賬憑證的正確性，除了編制人員應當認真負責加強自審外，財務部門還應建立相互複核或專人審核的制度。記賬憑證審核的主要內容是：
（1） 記賬憑證是否附有原始憑證，是否同原始憑證的內容相符合；
（2） 應藉、應貸的會計科目和金額是否正確；
（3） 對憑證格式中有關專案的填列是否完備，有關負責人是否都已經簽名或蓋章。
經審核發現記賬憑證上的錯誤，應查明原因，按規定辦法及時更正。只有經過審核無誤後的記賬憑證才能夠據以記賬。
5．記賬
會計賬簿是以會計憑證為依據，全面地、連續地、系統地、綜合地記錄和反映企業機關和事業等單位經濟活動全部過程的賬簿。它由用來進行記賬的專門格式的賬頁所組成。設定和登記賬簿是會計工作的一項重要內容。
會計賬簿按用途可分為序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿。序時賬簿通常稱為日記賬，它是按全部經濟業務的先後順序進行登記的賬簿。在實際工作中，它是按照會計部門收到憑證的先後順序即按憑證的編號順序來登記的。
目前一般企業設定和使用現金日記賬和銀行存款日記賬。
分類賬簿是全面、系統地對資金迴圈和收支活動進行的分類記錄。按照分類的概括程度的不同，分類賬簿又分為總分為賬和明細分類賬兩類。總分類賬是按照總賬賬戶設定和登記的賬簿；明細分類賬是按照明細分類賬戶設定和登記的賬簿。
分類賬簿可以分類反映和監督各項資產、權益、負債的增減變動情況；成本費用的開支和公升降情況；收入的取得情況；以及財務成果的形成和分配情況等等。分類賬是編制會計報表的主要依據，是賬簿體系的主體。
備查賬簿是對某些在日記賬和分類賬等主要賬簿中未能記載的事項進行補充登記的賬簿。備查賬簿可以對某些經濟業務的內容提供必要的詳細參考資料。如租入固定資產登記簿和受託加工材料登記簿，都是屬於備查賬簿。
會計賬簿按外表形式可以分為訂本式賬簿、活頁式賬簿和卡片式賬簿。
賬簿設定，包括確定賬簿種類、內容、作用及登記方法。賬簿設定必須做到組織嚴密、層次分明，賬簿之間保持內在聯絡，起到相互制約的作用。
財務工作流程
財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記...
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一 出納崗工作流程 一 現金收付 1 收現 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證 ...