江蘇鍾山專案工程管理****
竣工決算審計管理建議書
江蘇省電力公司鹽城供電公司：
我們接受委託，對貴公司於2023年至2023年期間組織建設的大岡、龍岡和義豐供電所生產營業用房及附屬工程結算情況進行了審計，現將該專案結算審計中發現的主要問題報告如下：
一、基本情況
（一）審計範圍
審計範圍是工程專案結算編制情況及與工程相關管理情況，審計目的是確定工程結算的真實性、完整性、合法性，並提出工程建設管理中存在的問題及改進意見，為建設單位進一步規範工程建設管理及提高投資效益服務。
（二）審計內容
1、審計本工程專案結算的真實性，驗收手續的完備性、合法性。
2、審計本工程專案交付使用財產的真實性、驗收手續的完備性。
3、審計結算書及結算依據是否真實、準確，核實投資專案列計是否按概預算口徑一致。
4、本工程檔案建檔情況
建設單位是否按國家有關規定建立各種檔案，檔案管理是否符合要求。
（三）審計方式
現場審計，現場勘察。
二、審計情況
截止2023年11月6日，我公司對貴公司大岡、龍岡和義豐供電所生產營業房和附屬工程專案進行審計，審計中主要發現以下問題:
1、工程決算編制不完整，漏項多；
2、部分簽證不準確、不完善；
3、結算資料收集不齊全；
4、由於工期跨度較長，專案的結算和管理難度增大，結算的影響因素增多，投資成本增大，效率降低。
三、管理建議
1、專案完成驗收手續後，及時按規定送審計部門審計，做到按時完工，審計及時，結算準確，手續完備。
2、重視合同的簽訂，加強合同的管理，嚴格地按合同約定實施，不要讓合同流於形式。
3、建議貴公司接受結算資料時審查資料的完整性，對不符合要求的結算不予接收，對不規範的結算要求限時補充和完善資料。
4、對變更大，工期長的專案，要及時做好人、材、機等市場資訊的收集工作。
5、建議貴公司做好內部審核工作，節省外部審計的時間和審計成本。
6、建議貴公司在工程專案的管理過程中要做到檔案資料專人保管，各類檔案資料要及時送交檔案保管員，檔案保管員在對檔案的接收、借閱，要嚴格執行登記手續，明確責任，防止檔案丟失，確保檔案的完整與安全。
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