財務預算編制要求
1、產品銷售預算表的編制。產品銷售預算是編制全面預算的基礎，
企業要依據經營部門編制企業生產大綱，產品銷售收入計畫，
編制產品銷售預算，產品銷售預算編製中銷售收入應根據年度
內各季度市場**（或銷售合同）的銷售量和售價，確定各季
度預計銷售收入，銷售成本根據產品成本預算表計算編制。2、在充分分析市場的基礎上，確定本年合理的生產量的，編制企
業生產大綱。根據企業生產大綱、產品材料消耗定額和產品工
時定額，本著嚴格控制降低生產成本的的原則合理編制，並要
將此指標分解落實，與後期經營責任考核結合起來。
3、製造費用預算的編制，採取零基預算或增量預算方式編制，並
將各費用明細按固定費用、變動費用分別編制，固定費用如修
理等按企業技措維修計畫進行編制，管理人員工資、福利費按
生產車間管理人員工資標準編制，福利費按14%比例編制等等。
4、管理費用根據歷史資料和**今年生產經營任務情況，具體管
理費用明細專案預算，根據不同情況按零基預算或增量預算方
式編制。
5、財務費用根據年初貸款情況和本年資金預算計畫，按利息率測
算財務費用。
6、根據工效掛鉤辦法，根據集團公司核定工資總額基數，考慮預
計企業效益狀況和其他工資增長因素，編制應付工資及應付福
利費預算。在工資總額預計的基礎上，按規定比例提取福利費，
根據以往資料，結合本年計畫編制福利費支出明細。
7、根據本年新產品計畫，編制企業科技開發投入資金預算。
8、為控制資本性支出，應根據生產計畫和現金收支狀況，本著盤
活存量資產，合理安排投入的原則，編制資本性支出預算。9、財務各項預算編製，必須以現金流量為主線，以現金流入流出
控制為核心。嚴格限制無預算資金支出，最大限度減少資金佔
用。確保企業生產經營的正常進行，保持資金的合理流動。10、各企業、公司預算編製說明要求：要認真上報預算編製說明，
對預算各指標與上年相比有較大變化的要有詳細說明，同時說明預算主要指標的編制依據。
中國紡織機械（集團）****
2023年11月6日
財務預算的編制流程
增量預算和零基預算 增量預算是在基期成本費用水平基礎上，根據預算實際情況，適當調整原費用專案的方法。其雖然簡單易行，但可能把不合理的開支專案保留在預算中。零基預算，不考慮基期，對所有預算支出都以零為出發點，結合實際，逐項審議各費用的內容及開支標準是否合理，權衡輕重緩急，保證不可避免和不可延緩專案，在...
酒店管理財務預算編制方法與程式2019 葉予舜
固定預算是指按照可實現的相對區間的業務量水平，參照往年的預算執 況 酒店相關費用支出政策定期編制預算的一種方法，一般適用於受一定區間的業務量水平增減變動影響不大的固定費用預算專案。適用範圍 工資薪酬福利 職能部門管理費用及其他折舊 攤銷 利息 租金等固定成本費用的預算 彈性預算是在按照成本 費用 習...
財務預算的整體編制流程
一 現金預算的編制 現金預算也稱現金收支預算，是反映預算期企業全部現金收入和全部現金支出的預算。完整的現金預算，一般包括以下四個組成部分 現金收入 現金支出 現金收支差額 資金的籌集與運用。現金收入包括計畫期間的期初現金餘額，加上本期預計可能發生的現金收入。一般來說，現金收入的主要 是銷售收入和應收...