新正旺源科貿公司庫房管理制度及帳務處理
庫房是公司的重要部門，所涉及的都是公司的財物，所以關係重大，庫房的規範和管理至關重要，特制定以下制度作為考核。
庫存商品的入庫、檢驗和出庫
1、商品到貨後，庫房管理員應按**人員填寫的《商品入庫單》仔細核對物資的數量、規格、型號核對無誤後入庫，並將入庫單轉到財務部。
2、在驗收過程中發現數量、規格型號、顏色、質量及單據等不符合時，應立即向有關部門或供貨單位反應，以便及時查清解決問題或退貨。
3、對需要驗收的商品，應分類存放，以便出庫，已入庫商品要合格產品和質量與問題產品分開存放。
4、對臨時寄放在庫房的商品，要劃出區域，隔離存放，作出區分。
5、對退貨產品的處理要進行清點，查明原因，並單獨存放。
6、入庫產品的存放要遵循先進先出的原則。
7、商品出庫要嚴格按照電腦列印的銷售單的數量、規格和型號進行出庫，並作出核查。
8、將商品儲存於光源、溫度、濕度適宜的位置，並注意防蟲、防鼠、防霉、防漏、防壓。
9、倉庫應編制商品分布圖，將商品合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包裝破損現象，妥善保管、杜絕積壓。
10、倉庫做到通風、乾燥、清潔、安全，防塵和避光防止產品損壞變質。儲存易燃物品的庫房還應做到密封，並做到遠離光源和熱源。
11、做好庫房的特殊商品的標識管理。
12、對公司內部原因造成的破損，本著降低損耗的原則，能修復的盡量修復。
13、商品定期盤點數量、確定庫存的餘缺，上報相關部門。
庫管的責任
1、倉庫內除庫管和相關業務人員外，其他人員都不得進入庫房，違者罰款元，庫管人員有權做出處理並有權做出處罰。
2、庫房內禁止會客，不准帶人到倉庫內參觀。
3、未經領導同意，庫房內嚴禁他人物品進入庫房，違者對責任人處以元罰款。
4、庫管要保持庫房內的衛生，如連續三次檢查不合格，對責任人罰款元，如衛生狀況長期保持良好，則對相關人員獎勵元。
5、堅持安全檢查制度，定期檢查消防器材熟悉消防器材的使用，下班要切斷電源，關好門窗，對於消防防範不嚴的責任人，每次處以元罰款，情節嚴重的追究法律責任。
6、庫房內嚴禁吸菸和喝酒，違反規定的罰款元，庫管有權對責任人罰款。
7、嚴禁在庫房吃或拿東西，違者罰款元。
8、庫管要及時反饋庫存狀況，對缺貨和庫存較低的商品進行統計，並上報給相關部門。對因工作疏忽造成公司損失的，處以罰款元。
9、對於出貨數量不準確的責任人，每次出錯罰款元，並賠償出錯造成的損失。
10、對於損公肥私的人員，公司將處以罰款元，並賠償經濟損失。
以上管理制度作為庫管人員的考評標準，對於完成情況好，公司視情況給與獎勵，對於完成情況差並且給公司造成損失的員工，公司會根據情節給與經濟處罰。以上制度未詳盡之處，將按照補充規定執行。
有關公司一切物資的入庫和出庫，必須通過倉庫辦理收發手續。
倉庫帳務處理由公司財務部門指導。。公司財務會計年度為每年的1月1日至12月31日，結帳日統一為每月的25日。倉庫必須按商品的收發存情況每日編制各類庫存商品電子**報表，每日上傳至公司共享服務文件中；期末倉庫必須按當月商品的收發存情況編制各類庫存商品報表，每月30日前交公司總經理、財務部門以及相關人員。
商品收發過程中，必須正確、及時地清點收入、發出的品種規格和數量。商品做到有序堆放。
倉庫部門應按商品的不同性質分別設定相應的明細分類帳。
物流部帳務處理
一、商品收入的核算：
（一）收到商品時的核算
業務人員憑有效的商品採購發票（或送貨清單）填製入庫（繳庫）單〈下同〉。
入庫單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的入庫單，編號從1-001開始；2023年2月份的入庫單，編號從2-001開始… …。為區別入庫商品性質，應在入庫單前註明「庫存商品、包裝物、委託**銷售產品、低值易耗品等等」。入庫單必須填寫入庫人員、倉庫收發人員的名字。
（第一聯）存根由業務員儲存；
（第二聯）隨同發票（或送貨清單）交公司財務；
（第三聯）倉庫部門記帳的憑證。
如送貨單位沒有提供發票的，必須在入庫單上註明（暫估）。待商品採購發票收到後，在辦理入庫手續的時候，同時開具紅字（負數）入庫單，沖正暫估的數量。
（二）、退貨的核算：
商品因質量等原因需要退回送貨單位時，由業務人員開具公司退貨單（退貨單用入庫單開紅字資料即可）。退貨單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的退貨單，編號從1-001開始… …。退貨單必須寫明收貨單位名稱以及經辦人員、倉庫收發人員的名字，同時必須由對方單位收貨人員簽字。
（第一聯）交收貨單位；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）存根，倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在收入欄用紅字（或負數）記帳。
二、商品的發出的核算：
（一）、庫存商品發出的核算：
庫存商品發出時，憑公司發貨單發放。公司發貨單由業務人員編制，並應同時交公司總經理、財務部門、倉庫以及相關人員。倉庫同時開具出庫單。
（第一聯）交銷售業務人員編制發貨單；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）存根，倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：發出時憑公司出庫單和發貨單登記庫存商品帳簿的發出欄。
（二）、退貨的核算：
商品因質量等原因需要退回公司時，由業務人員開具公司退貨單。退貨單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的退貨單，編號從1-001開始… …。退貨單必須寫明日期，退貨單位（或個人）名稱以及經辦人員、倉庫收發人員的名字，同時必須由對方退貨單位人員簽字。
（第一聯）交退貨單位（或個人）；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）存根，倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在發出欄用紅字（或負數）記帳。
（三）、委託銷售商品發出的核算：
委託銷售商品的發出，由公司開具委託銷售單（現暫用送貨單代替，單據上註明委託銷售）。送貨單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的送貨單，編號從1-001開始… …。送貨單必須寫明收貨單位名稱以及經辦人員、倉庫收發人員的名字，同時必須由對方單位收貨人員簽字。
（第一聯）交收貨單位；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）存根，倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：憑此委託銷售單（現暫用送貨單代）登記原商品帳簿的發出欄。
三、報廢商品的核算：
商品報廢時，憑部門簽發的報廢單登記帳簿。報廢單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的報廢單，編號從1-001開始… …。報廢單必須有部門負責人開具、倉庫收發人員簽字。
（第一聯）存根由部門負責人儲存；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：憑此報廢單登記收發商品帳簿的發出欄，同時記入報廢帳簿的收入欄。
如果報廢商品發生收入（處理或賣廢品）時，應辦理出庫手續，開具出庫單。
倉庫記帳方法：憑出庫單登記報廢帳簿的發出欄。
四、商品內部調撥的核算
由於公司店鋪較多，購進商品時帳務處理應統一記入總物流倉庫，再由物流倉庫調入各店鋪倉庫，庫存商品發生倉庫之間調撥時，物流倉庫開據出入庫單，出入庫單註明調入調出店鋪倉庫名稱，商品名稱、品種規格和數量。
物流倉庫記帳方法：
調入各店鋪倉庫時，憑出庫單登記在庫存商品帳簿的發出欄；
店鋪倉庫退回物流倉庫時，在發出欄用紅字（或負數）記帳。
店鋪倉庫的帳務處理
一、商品收入的核算：
（一）收到商品時的核算
業務人員憑有效的物流倉庫的出庫單填製入庫單。
（第一聯）存根由業務員儲存；
（第二聯）隨同發票（或送貨清單）交公司財務；
（第三聯）倉庫部門記帳的憑證。
（二）、退貨（退回物流倉庫）的核算：
商品因質量等原因需要退回本公司物流倉庫時，由業務人員開具退貨單（退貨單用入庫單開紅字資料即可）。退貨單編號方法為按月份順序編號，如2023年1月份的退貨單，編號從1-001開始… …。退貨單必須寫明收貨單位，同時必須由對方單位收貨人員簽字。
（第一聯）交物流倉庫；名稱以及經辦人員、倉庫收發人員的名字
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）存根，倉庫部門記帳的憑證。
倉庫記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在收入欄用紅字（或負數）記帳。
二、商品的發出的核算：
（一）、庫存商品發出的核算：
庫存商品的發出，開具銷售小票，小票必須寫明商品名稱規格、數量，金額以及經辦人員、收款人員的名字。
（第一聯）存根，店鋪倉庫部門記帳的憑證；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）交銷售部門業務人員編制發貨單；
（第四聯）交由顧客儲存
倉庫記帳方法：發出時憑銷售小票登記在庫存商品帳簿的發出欄。
（二）、顧客退貨的核算：
商品因質量等原因需要退回公司時，收回顧客手中的銷售小票，由業務人員開具紅字銷售小票（或負數銷售小票）。小票必須寫明日期，退貨單位（或個人）名稱以及經辦人員、倉庫收發人員的名字，同時必須由對方退貨單位（或個人）人員簽字。
（第一聯）存根，店鋪倉庫部門記帳的憑證；
（第二聯）交公司財務；
（第三聯）交銷售部門業務人員存檔；
（第四聯）交由顧客儲存
倉庫記帳方法：憑此退貨銷售小票登記商品帳簿，在發出欄用紅字（或負數）記帳。
2023年8月15日
北京新正旺源科貿有限責任公司
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