報社存貨管理制度

第一章總則

第一條為加強報社存貨管理，提高流動資產的使用效益，根據國家和集團公司有關規定，結合報社實際情況特制訂本辦法。

第二章存貨管理範圍

第二條存貨管理的範圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的出入庫及庫存的管理。

第三章入庫管理

第三條報社應嚴格執行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，經辦人員應簽字確認。

第四條物資採購應依據採購計畫合理安排採購進度，防止因盲目採購而導致材料的積壓。

第五條外購時，首先由用料部門提出用料計畫，由分管領導和財務部門審核，由財務部門納入財務收支計畫，再由採購部門負責實施採購。

第六條採購時，由採購和使用部門按質按量組織驗收，按實際數量認真填寫「入庫單」，對「入庫單」的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。

第七條物資入庫必須嚴格驗收，入庫後倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。

第八條運費結算必須在運輸發票後附有一次複寫的「入庫單」的「運費結算聯」，如無運費，應將該聯連同「入庫單」的「財務聯」一起附於購貨發票後交財務入賬。

第九條產成品入庫必須有質檢部門驗收的「合格證(單)」，由保管員按規格、品種填寫成品「入庫單」，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

第十條對於外購物資數量短缺、品種質量不符的，由採購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由採購人個人承擔。

第四章出庫管理

第十一條辦理出庫時,領用人應持領用審批手續，辦理「出庫單」及相關手續，倉庫保管員憑「出庫單」據實發貨。

第十二條月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘餘料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具「出庫單」，這樣，便於財務如實核算成本。

第十三條倉庫保管員在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分專案彙總，報給財務部門。

第十四條物資出庫需憑經批准的領料單，由倉庫保管員核對數量、品名、規格後發料。

第五章庫存管理

第十五條保管員應設定各種存貨保管明細賬，並依據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標籤清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

第十六條對用量或金額較大的物資應每半年盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。

第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衛生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發現情況及時匯報，以利於及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的，應做出賠償。

第十八條存貨應定期盤點。每月末，倉庫管理員應對所管理的材料物資進行核對檢查，使賬、卡、物一致，並上報各類材料的收發存情況。每年末，報社進行一次全面存貨盤點。

盤點人應分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，並區別情況，落實責任，報告有關領導，經批准後及時處理。