1.0目的為加強現金與收款、借款、還款的內控管理，特制定本制度。
2.0 範圍
2.1 核心部門: 財務部、
2.2 相關部門: 市場部門、採購部門、製造部門、其它後勤各部門。
3.0 現金管理
1、出納必須按卡及時、逐筆登記序時明細賬，按銀行賬戶及時、逐筆登記銀行存款序時明細賬，做到日清日結。出納不得跨期記賬，不得倒序做賬，不得把多筆業務綜合在一起記一筆賬。
2、出納賬簿採用excell格式（詳見樣表），並在財務相關人之間採用密碼控制進行資訊共享。出納excell格式賬必須每三天另外存檔一次，以保證資料的安全性。
3、出納的序時明細賬的記賬範圍包括所有的庫存現金、卡、銀行存款，不得只記部分現金賬。
4、出納必須至少每三天一次把收付款單據統計入「銀行收支與現金核對表」及時與財會主辦會計進行交接。
5、出納必須及時了解並確認卡、銀行戶頭的到款情況，及時記賬，及時把到款資訊通知給財務、業務相關人員。
6、出納必須及時把付款業務記入賬務，及時把付款資訊通知給財務、採購相關人員。
7、出納平時必須對庫存現金進行自盤，以保證賬實相符，在月底時接受會計的監督盤點。
8、保險櫃不得存放過多的現金，最高限額為5萬元，超此範圍的秘須存入卡或銀行。
9、出納對手續不完整的報銷必須拒付。
10、出納不得以白條抵現金，借款要開借條。
4.0 現金收款收據的內控管理
4.1現金收款收據的購買、發放
1、收款收據的格式，必須採用三聯式，且必須有連續編號，編號不得重複。
2、收款收據由財務部統一印刷或購買，由財務部按編號進行登記備案。
3、收款收據的發放，必須按領用部門、領用人登記造冊。並且，除營銷部駐外辦事處外，其它部門不得領用。辦事處領用的收款收據按需要量加蓋公司公章，不得加蓋「現金收訖」章。
4.2 現金收款收據的使用
1、現金收款收據的營銷業務使用
營銷業務人員在使用收款收據收取現金時，分兩種現金收款情況使用收款收據：
（1）、先收款後給收款收據若是客戶把現金款項打到財務部指定的個人卡上，由出納核實確認後，通知業務員開出收款收據。若是客戶直接交現金給業務員的，則業務員必須1天之內（時間來不及的2天之內）及時把現金交給出納（不得滯留現金），由出納核實確認後，通知業務員開出收款收據。
（2）、先給收款收據後收款
若客戶要求公司先開收款收據才能付現金款項的，在交付收款收據時，收款收據背面必須註明「款未收到，本收據僅作收款用。」並加簽名字與日期。
款收到後，分兩種方法處理：
方法一：開新的收款收據給客戶，同時要求業務員到客戶處收回原收款收據。
方法二：待款項收到後，由出納通知由業務員到客戶處對原收款收據加註「款已收到」並簽名字與日期。
2、現金收款收據在公司內部的使用
在公司內部，出納收到各種收入或還款之現金，必須開具收款收據，會計必須把收款收據作為原始憑證入賬，收款收據上必須加蓋「現金收訖」字樣。
4.3 收款收據的核銷
收款收據使用完畢，存根聯及作廢聯必須交還給財務登記核銷。財務部平時必須每季查詢收款收據的使用狀況，遇辦事處有人員離職時，必須查詢其收款收據的使用狀況並監督收款收據的移交。
5.0 借款與還款的內控管理
1、借款簽批手續一般員工借款必須由部門主管簽批，總經理簽批，方能生效。
2、大額的超出十萬元的借款，包括股東向公司借款，他單位、個人向公司借款，必須簽訂借款合同。超出30萬元的的，必須獲得董事會的通過。
3、借款必須開具借條，借條公司聯財務必須作為原始憑證入賬，借款人聯由借款人儲存。
4、還款必須開具收款收據，收款收據公司聯由財務作為原始憑證入賬，還款人聯由還款人儲存。
6.0 本制度由財務部負責制定、修訂、解釋權。
7.0 本制度總經理簽批後生效執行。
出納收現金管理制度
為了加強收取現金管理，出納與會計人員必須分清責任，嚴格執行錢 賬 物分管的原則，實行相互制約，結合本公司實際，制定如下制度。具體制度規定 一 收款收據採用統一格式，且必須是三聯式，連續編號 不得斷號，編號不得重複。二 不管付現方需不需要我司的收現憑證，都必須開據收現收據給付現方。三 收款收據必須由會...
出納現金 費用管理制度
1.財務部要加強對資產 資金 現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。2.銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支 轉帳套現。3.銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不准外洩。4.銀行...
出納現金管理制度
目的 根據公司現金管理及領導要求，特制訂以下現金管理制度 1.公司現金採用 備用金 管理制度 當日收入現金在2000以上的應在下班之前存放銀行，不得坐支 即直接從收入的現金用於支出 公司所有的日常支出應從備用金裡直接支付，當備用金剩餘300 含300元 時，須填寫備用金申請表並按照備用金申請表上的規...