第一條企業財務管理是組織資金運動，處理同有關方面財務關係的一項經濟管理工作。它主要是利用資金、成本、收入等價值指標，組織企業中價值的形成、實現和分配，並處理在這種價值運動中的經濟關係的一項管理工作，是企業管理的重要組織部分。
第二條企業財務管理的內容包括：籌資管理、投資管理、資產管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事項的財務管理等。
第三條 流動資金管理，必須堅持計畫管理，貫徹「少花錢，多辦事」的原則。在保持計畫內生產需要的前提下，加速資金周轉，減少資金占有。
第四條流動資金的範圍：
1、存貨資金的範圍，包括儲備資金，生產資金，成品資金三大部分。
（1）儲備資金的範圍：包括原材料（外購的生產加工用產品等）輔助材料，燃料、油料、化工材料、五金、電器、外購、配套件、工具、刀具、磨料、儀器儀表、各種備件，勞動防護用品等。
（2）生產資金範圍：包括在製品，半成品及外協費。
（3）成品資金範圍：包括各種產成品。
2、非定額流動資金範圍：包括結算資金，貨幣資金。
第五條流動資金管理分工：
流動資金管理實行集中管理和分級歸口管理相結合的辦法，歸口到處，定額到庫。
（1）財務部歸口管理：主管全廠流動資金，歸口管理非定額資金。
（2）**部歸口管理：原材料，輔助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，工具，刀具，刃具，磨料，儀器，儀表及自製工具等。裝置維修備品、備件及電器等。
（3）生產部歸口管理：半成品，鑄件，鍛件，在製品及自製件成品。
（4）公司經理辦歸口管理：辦公用品，辦公裝置等。
第六條儲備資金管理職責：
1、 企管部根據生產任務，物資消耗定額和物資**情況，制定各類物資的儲備定額。
2、 **部根據生產需要與庫存情況，按年、季、月度編制採購計畫。
3、各分管單位負責控制流動資金定額，加強資金管理，保證資金指標完成。
4、認真貫徹物資管理制度，嚴格各物資的收支、領、退、內部轉移等手續，加強計畫性，防止新的物資積壓。
5、各類物資分管單位對採購的主要材料，必須制定訂貨合同，合同要有明確的進貨品種，規格，交貨期及結算方式，合同副本交財務部。
6、庫房必須建立嚴格的驗收制度，按合同規定的內容進行驗收，及時將入庫單交採購人員報帳，對不合格要求的物品拒絕入庫。
7、庫房保管人員必須按旬考核庫存資金餘額，掌握資金動態，堅持旬報制度。
8、按期進行物資盤點工作，填報盤點報表。及時處理盈虧，保證賬物一致。
第七條生產資金管理
1、生產排程部編制生產作業計畫，投入產品計畫，組織均衡生產，確定各種產品的生產週期，加速生產資金周轉，控制生產資金保證資金指標的完成。
2、制定期量標準，保證外購原材料，在製品，半成品的合理儲備定額。
3、嚴格貫徹執行在生產產品管理制度，增強在生產產品，半成品的配套性。半年進行一次在生產產品、半成品的盤點工作，並填報盤點報表，保證帳物一致，賬賬一致。
第八條成品資金管理
1、銷售部門負責簽訂和管理產品供貨合同，所簽定合同副本交財務部，以便掌握銷售動態和資金回籠情況。做好資金回籠，保證產品銷售計畫和資金指標的完成。
2、企管部門必須貫徹以銷定產原則，按銷售合同制定產品生產計畫，按年、季、月編制商品生產計畫。
3、營銷部門制定各種產成品庫存定額，負責及時處理積壓產品。
4、營銷部門按月進行產成品盤點工作，及時處理拒付事項，保證賬物、賬賬一致。
第九條非定額流動資金管理
1、財務部負責及時督促各物資管理部門及時清理債權債務。
2、必須貫徹財經政策，嚴格財經紀律，認真執行貨幣資金管理制度。
第十條流動資金的計畫管理：
1、流動資金計畫與定額，管理是資金管理的基礎，財務部根據生產情況及資金壓縮指標，每年組織有關部門開展定額的制訂與修改工作。資金指標歸口到各部門，定額到庫，經主管負責人批准後執行。
2、財務收支平衡會議制度是企業加強資金管理的有效辦法，各物資歸口管理部門在核定定額的基礎上，按年、季、月編制銷售計畫，採購計畫及積壓物資處理計畫等物料，送財務部彙總平衡編制年、季、月財務收支計畫，供貨計畫由主管副總主持召開資金平衡會議，分配資金指標，並進行考核。
第十一條
編制財務收支計畫的原則：
1、堅持以銷定產，收支必須平衡。
2、積極組織合理排程資金，保證生產正常的資金**。
3、堅持節約，反對浪費，杜絕超儲積壓，發揮資金的效能。
4、確保稅利的及時上交。
第十二條
財務收支計畫內容：
1、收支計畫，產品銷售計畫，外協收支計畫，材料調撥計畫，積壓物資處理計畫及其他收入計畫。
2、支出計畫，採購計畫，生產外協計畫，工資計畫及其它費用性開支計畫。
3、財政上交計畫：稅金，利潤。
4、信貸計畫。
第十三條
各分管單位根據本單位資金管理分工於每月25日前提出各有關計畫，交財務部彙總平衡，每月6日前開資金平衡會。
第十四條
資金平衡會內容：
1、財務部匯報上月資金指標及財務收支計畫執**況及本月財務收支計畫草案。
2、檢查各資金歸口單位計畫執**況。
3、共同研究，總經理批准收支計畫下達資金指標。
第十五條
各歸口管理部門根據總經理下達的資金指標，採取有效措施加強計畫的嚴肅性，防止超定額占用積壓，在超儲期間或超計劃用款，財務部有權限制或停止資金使用。
第十六條
各歸口管理部門對本單位管理的物資必須健全各項管理制度，按規定要求定期盤點，填報盈虧表。對盤點中發現虧損報廢要由有關部門組織鑑定，分清責任，查明原因，由總經理批准，財務部統一處理，各單位不得擅自銷賬。
第十七條
建立流動資金的檢查，分析制度。
第十八條
為加強資金的計畫管理，財務部應掌握產品銷售合同及主要材料訂貨合同。
第十九條
產成品是反映企業產品生產過程和銷售過程所發生的各種消耗的總和，是檢查企業經營管理水平，工作質量的綜合指標，加強成本管理，降低消耗，提高企業經濟效益，是企業成本管理的重要任務。
第二十條
目標成本：
目標成本是目標管理的重要組成內容。根據市場**，技術經濟情報及企業總體目標，制定成本目標，並進行目標分解，從而使總體目標具體化，對各項工作形成責任制度。
第二十一條
目標成本的計算：
目標成本＝市場可能接受的**－稅金－最大利潤
第二十二條
根據市場**、決策制訂的目標成本，做為各責任中心工作的依據和成本支出的最高限額，按企業目標成本核算的各產品，各加工階段及各部門的成本「費用」指標，即各產品各加工階段及各部門的目標成本。
第二十三條
研製新產品必須從設計開始，按目標成本進行分解。計算每個產品、零件的成本限額分配給設計人員，從原材料選用，工藝，工時等均在定額內制定。
第二十四條
為綜合評價產品的技術經濟效果，在研製新產品或新老產品改進時，以技術人員為首，組織有關部門共同組成價值分析小組，開展降低活動，共同研究降低成本的措施。
第二十五條
成本計畫是企業、生產、技術、財務計畫的重要組成部分，是成本計畫的編制，必須根據先進的技術定額，並在周密地進行經濟活動分析的基礎上產生，保持與其它有關計畫之間的平衡銜接。
成本計畫的基本內容：
1、生產費用綜合預算；
2、單位產品成本計算；
3、可比產品成本降低計畫；
4、全部商品成本計畫；
5、車間經費，企業管理費預算；
6、部門成本計畫（責任成本計畫）。
第二十六條
編制成本計畫：
1、上級下達的計畫、成本指標及企業的成本目標；
2、計畫期內生產，勞動工資計畫，物資**計畫和技術組織措施計畫；
3、生產部門由負責人及技術人員提供制定原材料及主要材料消耗定額；包括電、氣、水消耗定額；工具消耗定額；產品工時定額；輔助材料消耗定額；
4、財務部門制定費用計畫；
5、營銷部門負責統計本企業歷史先進水平，同行業以及報告期成本資料；計畫期內廠內計畫**。
第二十七條
成本計畫分年、季、月度編制，由廠車間（部門）兩級負責，車間成本計畫由車間核算員負責編制，廠成本計畫由財務部負責編制。
第二十八條
編制成本計畫的工作程式：
1、收集、積累、整理、分析有關定額和歷史資料，研究、選擇，確定其可行性，做為編制成本的依據。
2、根據上級下達的成本指標，市場**，企業計畫期內可能發生的情況，進行產品成本和生產費用預算的測算，平衡。
3、在編制企業成本計畫的同時，運用量－本－利分析方式以及降低成本的措施，同其他經濟部門進行綜合平衡後，將成本指標進行分解，交總經理及企管部。
4、企管部根據成本計畫及實施措施，再次進行全面綜合平衡，在確保目標的基礎上，彙編企業成本計畫，報總經理審批，執行。
5、為了便於檢查、考核、分析，成本計畫的執**況，成本編制和實際成本計算方法口徑必須一致。
第二十九條
成本計畫編制原則：
1、成本計畫要保證實現企業最佳經營目標；
2、明確成本責任，編制部門責任成本，各部門要保證目標的實現，要制定自己的行動計畫；
3、實行嚴格的預算管理，企業的經濟活動都受預算的控制，企業各方面的管理部門都是執行預算管理的環節；
4、經綜合平衡後下達的各部門指標，即責任成本，是各部門行動的標準，並據以控制，考核和獎懲。
第三十條
成本控制的分類：
成本控制分為前期控制（事前控制）、反饋控制（過程控制）、防護性控制（制度控制）三種，也是三個資訊的控制。
第三十一條
成本控制的物件：
1、以產品形成過程為成本控制物件，即對產品形成全過程進行控制，凡是發生耗費，影響成本的地方，都按不同的特點進行有效的控制。
2、以部門為成本控制物件，控制各部門的費用和損失。
3、以產品的成本控制物件，按每一產品料、工、費、定額與實際相比，進行控制。
第三十二條
各成本控制物件具體內容：
1、對原輔材料消耗的控制，企業各種定額。建立限額發料，廢物**及損失賠償制度。
2、對勞動消耗的控制，定員、定額，合理安排勞力，控制工資資金。
3、各項費用開支的控制，按費用計畫指標，費用開支範圍進行控制。
4、對廢品損失的控制：以工作質量、工程質量保證產品質量，嚴格質量檢查制度。
第三十三條
成本控制方法：
根據管理的基本原則：「一定的人對所分管的一定的工作完全負責」，實行成本分級控制責任制和成本歸口控制責任制。各級單位及全廠每個職工均負成本責任，以成本歸口單位為中心，形成控制成本的責任中心。
1、成本分級控制責任制：分廠級、部門（車間）、班組**進行成本控制。
2、企業的成本計畫要層層分解，落實到人。
3、各級成本控制要保證成本計畫的實現。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...