.重慶萬豐塑膠****費用報銷制度
一、目的
為了使公司的經營更加科學性、程式嚴謹性、報銷的可操作性；加強對費用、支出報銷的管理和便於本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業務招待費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如列印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁碟等）、辦公文具（如筆、計算器、資料夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。
辦公費的報銷必須在不超過各部門的預算申請表總金額內報銷，如無預算時間，實報實銷。辦公用品的購買由後勤專員負責，並經領導批准後購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品採購必須附採購物品清單。
三、汽車費報銷：
汽車費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車、養路等費用）應控制在部門預算範圍內或者參照汽車管理制度進行。報銷時應附上行政部理部審核的「付款申請單」。
四、出差管理
1、 外地出差差旅費報銷原則
原則上按照《差旅費報銷制度》進行，報銷時，由財務部門參照制度審核。出差時，應先做好相關行程路線安排，並填寫《出差申請單》《行程表》表及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認後行政部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單後面方能報銷。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分，超期者將暫停下月報銷。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥）。
2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。
4、出差過程中，如發生業務應酬費的，應附上經審批的「業務應酬費申請表」。
5、員工外出期間產生的公務費，如檔案影印費、傳真費等，實報實銷。
6、公司員工的手機話費在公司報銷標準和給予範圍內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月**費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算範圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批准，並計入相關部門負責人的招待費用限額。
禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面註明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有註明的不予報銷。
每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批准；若情況特殊可以先**請示，二天之內將書面檔案補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。
七、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，並填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。
2、備用金借支後應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意後方可延期，但最長不可超乙個月。
3、對於長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
8、報銷管理
1、公司各人員的報銷票據由財務室審計部審核簽字後交由公司領導簽字。然後在財務部進行報銷。實際報銷金額金額不能超出《預算申請單》上的3%。否則超出部份由個人承擔。
2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其餘票據都必須是經複寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
3、報銷審批的許可權
報銷審批採取逐級審批制。審批程式為：報銷人填製—部門負責人審批簽字——審計人員簽字—財務部門負責人簽字---副總經理/總經理/董事長簽字。報銷的許可權如下：
（1）50元以下費用由財務部門負責人按照相應制度、預算審批簽字同意。
（2）500元以下費用由財務部門負責人按照相應制度、預算審批簽字同意。
（3）1000元以下費用由行政經理相應制度、預算審批簽字同意。
（4）1000-30000元費用由總經理審批簽字同意。
（5）30000元以上費用董事長審批簽字同意
（5）各種費用的審核都需要審計人員按照相應制度、預算審核並付上意見、簽字。
（5）審批、審核、簽字、同意的文字格式為：經審核、同意、姓名；經審核、同意、程xx批示、姓名。
（6）漏審、誤審、錯審、拒審核、故意拖延者按照審核金額的10%處以罰款。
（7）商務部門費用報銷參照《萬豐塑膠****商務部門制度彙編》執行，並在下月在其績效中扣除。
（8）特殊費用（禮品費、公關費）特事特支，由總經理或董事長審核批准同意。（董事長或總經理不便時，由副總經理徵得同意後，代為簽字報銷）
九、原始憑證有效性的規定
1、 經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，准予報銷：
（1）稅務機關批准的帶防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；
（2）財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
（4）經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規範填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：
「客戶名稱」欄：統一填寫「重慶萬豐塑膠****」；「品名規格」欄：按
實際情況分專案填寫， 在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情
況下，可合併填寫，其他必須有明細清單；「金額」欄：小寫前以「￥」封頭，大
寫金額合計欄前以「幣」或「 」封頭，尾數為「0」時以「零」填充。開票人：
填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑑：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用
章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的塗改、偽造。
10、獎懲條例
違反報銷制度處罰條例：
的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低於100元的罰款。
（2）財務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。
（3）處罰的款項歸列入績效考核獎懲的資金帳內。
（4）審核人員階段內審核無誤的給予500元的獎勵。
總經理：王長鳳董事長：劉維東
主題詞：費用報銷制度
報：董事長、總經理
傳送：商務部、財務部、審計室、辦公室
抄送：打字：張星校對：沈利川擬定：王長鳳審批：劉維東
附件1：
員工簽字確認單
在簽字確認之前本人已經詳細閱讀並充分理解了《重慶萬豐塑膠****費用報銷制度》，同意遵守此制度。
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