財務制度
一、差旅費報銷制度
按公司差旅費報銷相關標淮執行
後附：出差申請oa，差旅費報銷單（填寫見下圖樣本）
差旅費報銷單應填寫工整、按貼上單左上角將原始單據依次貼上整齊，並按憑證紙的大小摺疊整齊。連同已審批出差申請oa一同交到財登記。
差旅費報銷中交通工具類發票和住宿發票不得代替。補助可以用近二個月發生的其他票據代替。
超出本職位報銷標準的原則上不予報銷，特殊原因一律寫書面說明報於子公司負責人審核，審核通過方可報銷。
二、招待費報銷（僅指接待）
員工因公需公關接待的應事先填寫紙質或者0a接待申請單（見下圖）並標明被接待人級別、標準、接待事由、陪同人員等，報於子公司負責審批。將審批過的接待申請單交於行政，由行政根據被接待人級別統一安排酒店進行接待。
報銷人將已審核通過的接待申請單和相關發票明細附件按規定貼上整齊交於財務登記
（是否由行政統一收集，財務付款。這樣就杜絕了個人多開票現像）
三、煙、酒及禮品採購報銷
行政部根據公司需求採購禮品及菸酒採購前填寫採購申請單（見下圖）
經子公司負責人審批過後方可採購，採購後統一交由財務辦理入庫，並由相關負責人在入庫單中簽收。
報銷時根據供貨方提供的發票、已審核的申購單、已簽字入庫的入庫、招待費oa方可到財務進行登記報銷。
四、禮品領用
員工在工作中確屬需要領用煙、酒及禮品時應填寫領用禮品領用申請單（見下圖）交由子公司負責人審核後方可去財務領取禮品。
月末根據禮品領用申請單由禮品保管人製作月度統計報表（見下圖），交於子公司負責人簽字確認。
五、辦公用品採購
根據需要採購辦公用品前填寫辦公用品申購單（見下圖）交由子公司負責人審核通過方可採購。
根據審核後的申購單進行採購，並由相關負責人辦理辦公用品入庫並在入庫單上簽字確認。
根據供方開具的發票、供貨清單、申購單、入庫單和相關oa交由財務登記報銷。
五、辦公用品領用應在相應的登記本登陸記簽字確認。辦公用品保管人月末根據採購和領用填寫月度統計彙總表（見下圖）交由財務核對。
六、固定資產及低值易耗品報銷
固定資產及低值易耗品界定
一、目的
為規範公司固定資產的使用和管理，保證其合理使用，發揮固定資產的最大效能, 降低管理費用，特制定本制度。
二、固定資產的核定標準
1、固定資產是指單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的資產（實物）；
2、單位價值在2000元以下，但使用年限超過一年的物品，也可參照本制度執行；
3、單位價值較低，使用期限較短、未達到固定資產標準辦公用品稱為低值易耗品，低值易耗品的管理可部分參照固定資產管理辦法，也可部分參照辦公用品管理辦法。
三、資產和固定資產的分類
1、資產的分類
（1）房屋及建築物；
（2）工程裝置：指建設房屋、工程維修所用工程裝置、儀器；
（3）運輸工具：車輛；
（4）計算機及裝置：台式電腦、膝上型電腦、驗鈔機、**機、印表機、傳真機、影印機、掃瞄器、投影儀、數位相機、行動硬碟、電腦光碟、電腦軟體、u盤等相關辦公裝置；
（5）辦公家具：空調、電風扇、飲水機、檔案櫃、檔案櫃、辦公桌、辦公椅、沙發、電視機、床、衣櫃、電視櫃、茶几、花瓶等；
（6）辦公文具：中性筆、刀片、夾子、橡皮、檔案袋（盒）、資料夾、文具盒、訂書機、打孔機、打碼機、日期章、直尺、計算機等；
信箋、信封、列印紙、影印紙、複寫紙、印刷品、墨水、膠水、膠帶、訂書針、大頭針、回形針、圖釘、修正液、名片、賬冊、卷宗、標籤、紙杯、電池、印泥等；
低值易耗品採購及領用參照辦公用品相關流程
固定採購需先提交採購申請oa，根據已審批的申請進行採購，並填寫固定資產資訊表、入庫單（見下圖）、出庫單（見下圖）將貼上好的原始單據交由財務登記報銷。
七、車輛管理
車輛報修：根據已審核的請修單進行汽車維修。根據修理發票、清單、已審批的請修單及0a交於財務登記報銷。
車輛加油及過路過橋費：
車輛加油及過路過橋費一律採取充卡制度。專卡專用
並於月末由行根據當月的車輛使用申請單核算耗油里程、耗油量以及過路過橋費的使用統計
並填寫車輛情況一覽表
報銷人根據行政審核確認後的階段油耗金額、過路過橋費及網上列印的紙質路橋費紙質表和發票進行報銷
八、食堂管理
1、食堂所有需購物品都必須報行政部審核，由行政部指定人員採購，按照採購單據報銷費用。
2、行政部每月月底前和食堂核對當月實際用餐人數及相關費用，核定後經子公司負責簽批，由財務部結清當月伙食費用。
3、廚師每週五向財務部借支下週菜款，同時結算上週菜款。
金融保險企業財務制度與農業企業財務制度比較
金融保險企業 第1章總則 第2章資本金和負債 第3章固定資產 第4章現金資產 第5章放寬 第6章 及投資 第7章無形資產 遞延資產及其他資產 第8章成本 第9章營業收入 利潤及分配 第10章外幣業務 第11章企業清算 第12章財務報告及財務評價 第13章附則 附表金融保險企業固定資產分類折舊年限表 ...
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