公司資產管理制度

公司資產管理辦法

第一章總則

第1條為規範公司資產管理，提高資產使用率，控制成本、減少浪費，特制定本管理辦法。

第2條本文所指資產，包含公司出資購置、公司接受捐贈、公司置換的各種有價、物化資產，非物化資產，如商譽、專利、著作權等不列入本管理辦法管轄範圍，另行辦法管理。

第3條本管理辦法適用於上海瑞創網路科技股份****全體員工及公司所屬物化資產。

第二章管理職責與資產定義

第4條行政部負責公司資產的採購、配置、登記、發放、損壞索償、維修，具有第一管理許可權；確保《資產賬冊》及資產管理系統，賬物相符，管理有序；

第5條財務部負責公司資產的定期盤點、資產處置的財務公允性審核，具有固定資產核算許可權；負責資產價值增減的及時變更，並會同行政部進行資產年度盤點；

第6條部門公用資產的第一責任人為部門負責人，公司公用資產的第一責任人為行政部負責人，承擔申購、維護、保管、丟失賠償的責任；公司**運維所需伺服器及配套裝置由公司另行指定部門採購及管理；

第7條固定資產是指公司購置的，使用期限超過一年的伺服器、電腦、印表機、辦公家具、運輸工具以及其他與公司經營有關的裝置、器具、工具等。不屬於生產經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

低值易耗品是指公司購置的，使用期限低（一般在一年以內），單位價值在2000元以下；

禮品是指公司接受外部捐贈或交換獲得的資產，也列入資產進行管理。

第三章資產的購置和配置

第8條購置：使用公司未備用的固定資產，需填寫《購置申請單》（見行政表單）申購，流程完畢後由行政部統一採購，固定資產收到後，由行政部會同使用部門驗收合格後，由行政部負責編碼、入庫、出庫等流程並完成《資產賬冊》更新、責任人簽收。申購的審核部門包括：

行政部、分管領導、總裁；

第9條配置：固定資產由行政部統一配置（價值20000元內資產），並完成賬目更新、資產管理卡更新、責任人簽收；如由使用者本人申請使用，需填寫《領用申請表》（見行政表單）申請，申請完畢後由行政部進行配置。領用的審核部門包括：

行政部、行政總監；

第10條辦公用品由行政部在每月15日依據公司辦公所需，填寫《低值易耗品購買申請單》（見行政表單）申購，各部門應在每月10日前將當月所需辦公用品數量、型號、規格匯集到行政部，每人每月標準上限為5元，完畢後由行政部統一採購。

第11條部門使用公司物品作為禮品的，需填寫《禮品申請單》（見行政表單）申請，申請完畢後由行政部配置，由申請人簽收，核銷。禮品的審核部門包括：分管領導、總裁

第四章資產的編碼與管理

第12條固定資產規則為：資產種類編碼+順序號

1 順序號為實際申購時間起始，從0001開始按照自然順序開始

2 資產種類編碼見**

第13條低值易耗品由行政部依據「利於工作、適度寬鬆、不浪費」的原則進行靈活管理，原則上不編碼，但是為了提高物品使用率，降低浪費，確定價值在200以上或重複使用期在6個月以上的均採用編碼管理的方式，編碼縮寫為：低值（dz）+順序號，順序號從0001開始，列表如下：

第14條嚴禁資產在公司員工之間自主轉移，如需轉移資產的，請轉出人員先向行政部歸還資產，行政部更新固定資產卡片及台帳後，再轉移到使用責任人；如員工持有資產在資產清點中出現與賬目記錄不一致，則按照100元/件.次進行處罰；

員工離職時，所負責資產均以行政部賬目登記資產為準，並完成相應變更手續。如有損壞或自行轉移資產，依本管理辦法賠償；

第15條資產的處置

資產閒置，公司再無使用價值的，可**，列入《資產處置表》（見行政表單）；資產嚴重損壞，無維修價值的，可報廢，列入《資產報廢清單》（見行政表單）。列入資產處置或報廢的資產，可由行政部依據市場初步詢價，列明處置方式及**後，依據審核流程，在財務部門協同下完成資產處置，所收款項由財務部直接收取。處置完畢後，將處置表影印件交至財務部，由財務部開具發票，並對資產做相應的賬務處理。

第16條資產的賠償

● 由於資產使用責任人保管不善，或使用不當，或外力原因導致資產損壞或完全損毀的，由資產使用人按照財務部重置或維修定價進行賠付。如有保險的，則由資產保管人協助理賠後，再扣除保險所得後，賠付差額；

● 由於資產保管人惡意損毀的，可由財務部按照2倍重置**，認定賠償；

● 由於員工個人原因，占用資產的，可由行政部、財務部依據購置**，要求員工賠償，如不賠償的，可以在勞動報酬中扣除；

● 資產使用壽命導致資產損壞的，由行政經理書面報分管領導確認後，予以核銷或維修；

第17條資產的清查

● 清查分年中清查和年終清查，由行政部和財務部共同執行。固定資產的清查應由財務部填製《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，列出原因和責任，報行政部、財務部、主管副總和總裁批准後進行相應的帳務調整。

管理部門對台帳和固定資產卡片內容進行更新；

● 依據清查質量準確度作為直接行政管理人員及行政經理的重要考核指標之一；

第18條資產標籤

● 資產標籤是由管理部門依據一定規則編制，並由行政人員貼上於資產指定位置的紙質標籤。如所購資產處於正常使用的狀態為多於1的元件，則將其分別設定標籤，分別張貼，如台式電腦可分為主機、顯示器；

● 標籤如有損壞，請資產使用人在2個工作日內，聯絡行政部進行維護或重新製作。資產使用人不得有意損毀、更換、塗改、揭除。如有發現或在資產清查中發現，將對資產使用人進行處罰，罰款標準為：

50元/標籤，用於標籤維護；

第19條資產事項審核許可權及責任可見附件《資產類事項審核分工表》

第六章採購**商管理與經費管理

第20條**商管理的第一責任人為行政部經理，第二責任人為行政主管；

● 所有物品採購均需保留採購**商資訊，其中網路購物保留商家賬號及****，

● 網下採購有實體的保留其營業證照（紅章）及名片、****，

● 網下採購無實體也無營業執照的保留其身份證（影印件）及名片、****，此類**商採購額不得大於500元；

第21條單次單筆採購或30天累計採購價值大於2000元的物品均必須採用《詢價單》（見行政表單）方式採購；

第22條除卓越網、當當網、百度聯盟外，其它採購額大於2000元的均必須採用《採購合同》或其它書面合同方式採購；採購合同務必具備營業執照、聯絡人書面簽字、****及經營位址，採用書面合同方式採購的均必須簽署《反商業賄賂宣告》。

第23條在採購審核中，由於**商資料不全的，採取「一票否決制」。所有採購**商資訊均必須加入行政**商目錄，由行政部經理及分管領導組織半年度**商審核；

第24條資產採購經費逐月由行政人員編制後，報分管領導審核，非預算內或超預算資產行政部門不得採購。

第七章附則

第25條本制度所附**為：《購置申請單》、《領用申請表》、《低值易耗品購買申請單》、《禮品申請單》、《資產處置表》《資產報廢清單》

第26條本制度自發布之日起實施，由行政部負責相關解釋。

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