第一章財務管理總論
1、資金運動的經濟內容：
①資金籌集。籌集資金是資金運動的起點，是投資的必要前提。
②資金投放。投資是資金運動的中心環節。
③資金耗費。資金的耗費過程又是資金的積累過程。
④資金收入。資金收入是資金運動的關鍵環節。
⑤資金分配。資金分配是一次資金運動過程的終點，又是下一次資金運動過程開始的前奏。
2、企業同各方面的財務關係：
①企業與投資者和受資者之間的財務關係。
②企業與債權人、債務人、往來客戶之間的財務關係。
③企業與稅務機關之間的財務關係。
④企業內部各單位之間的財務關係。
⑤企業與職工之間的財務關係。
3、企業財務管理的主要內容包括：
①籌資管理。
②投資管理。
③資產管理。
④成本費用管理。
⑤收入和分配管理。
4、財務管理的特點：
財務管理區別於其他管理的特點，在於它是一種價值管理，是對企業再生產過程中的價值運動所進行的管理。
①涉及面廣。財務管理與企業的各個方面具有廣泛的聯絡。
②靈敏度高。財務管理能迅速提供反映生產經營狀況的財務資訊。
③綜合性強。財務管理能綜合反映企業生產經營各方面的工作質量。
5、財務管理目標含義：又稱理財目標，是指企業進行財務活動所要達到的根本目的。
財務管理目標的作用：
①導向作用。
②激勵作用。
③凝聚作用。
④考核作用。
6、財務管理目標的特徵：
①財務管理目標具有相對穩定性。
②財務管理目標具有可操作性。（可以計量、可以追溯、可以控制）
③財務管理目標具有層次性。
7、財務管理的總體目標：
①經濟效益最大化。
②利潤最大化。
③權益資本利潤率最大化。
④股東財富最大化。
⑤企業價值最大化。
8、企業價值最大化理財目標的優點：
①它考慮了取得報酬的時間，並用時間價值的原理進行了計量。
②它科學地考慮了風險與報酬的聯絡。
③它能克服企業在追求利潤上的短期行為，因為不僅目前的利潤會影響企業的價值，預期未來的利潤對企業價值的影響所起的作用更大。
④它不僅考慮了股東的利益，而且考慮了債權人、經理層、一般職工的利益。
9、企業價值最大化理財目標的缺陷：
①公式中的兩個基本要素—未來各年的企業報酬和與企業風險相適應的貼現率是很難預計的，預計中可能出現較大的誤差，因而很難作為對各部門要求的目標和考核的依據。
②企業價值的目標值是通過**方法來確定的，對企業進行考評時，其實際值卻無法按公式的要求來取得。如果照舊採用**方法確定，則實際與目標的對比毫無意義，業績評價也無法進行。因此它在目前還是難以付諸實行的理財目標。
10、財務管理的原則：
①資金合理配置原則。
②收支積極平衡原則。
③成本效益原則。
④收益風險均衡原則。
⑤分級分口管理原則。
⑥利益關係協調原則。
11、簡述收益風險均衡原則：
①財務活動中的風險是指獲得預期財務成果的不確定性。
②要求收益與風險相適應，風險越大，則要求的收益也越高。
③都應當對決策專案的風險和收益作出全面的分析和權衡，專案適當地搭配起來，分散風險，做到既降低風險，又能得到較高的收益。
12、財務管理的環節主要有：
①財務**。
②財務決策。
③財務計畫。
④財務控制。
⑤財務分析。
13、財務**環節的工作步驟：
①明確**物件和目的。
②蒐集和整理資料。
③選擇**模型。
④實施財務**。
14、財務決策環節的工作步驟：
①確定決策目標。
②擬定備選方案。
③評價各種方案，選擇最優方案。
15、財務計畫環節的工作步驟：
①分析主客觀條件，確定主要指標。
②安排生產要素，組織綜合平衡。
③編制計畫**，協調各項指標。
16、財務控制環節的工作步驟：
①制定控制標準，分解落實責任。
②確定執行差異，及時消除差異。
③評價單位業績，搞好考核獎懲。
17、財務分析環節的工作步驟：
①蒐集資料，掌握情況。
②指標對比，揭露矛盾。
③因素分析，明確責任。
④提出措施，改進工作。
18、財務分析的方法：
①對比分析法。
②比率分析法。
③因素分析法。
19、財務管理環節的特徵：
①迴圈性。
②順序性。
③層次性。
④專業性。
20、企業總體財務管理體制研究的問題：
①建立企業資本金制度。
②建立固定資產折舊制度。
③建立成本開支範圍制度。
④建立利潤分配制度。
21、「兩權三層」管理的基本框架：
①對於乙個理財主體來說，在所有權和經營權分離的條件下，所有者和經營者對企業財務管理具有不同的許可權，要進行分權管理。這就是所謂的「兩權」。
第二章資金時間價值和投資風險的價值
1、資金時間價值的實質：
①要正確理解資金時間價值的產生原因。
②要正確認識資金時間價值的真正**。
③要合理解決資金時間價值的計量原則。
2、運用資金時間價值的必要性：
①資金時間價值是衡量企業經濟效益、考核經營成果的重要依據。資金時間價值問題，實際上是資金使用的經濟效益問題。
②資金時間價值是進行投資、籌資、收益分配決策的重要條件。資金時間價值揭示了不同時點上所收付資金的換算關係，這是正確進行財務決策的必要前提。
3、年金的含義：是指一定期間內每期相等金額的收付款項。
年金的種類：
①每期期末收款、付款的年金，稱為後付年金，即普通年金。
②每期期初收款、付款的年金，稱為先付年金，或稱即付年金。
③距今若干期以後發生的每期期末收款、付款的年金，稱為遞延年金。
④無期限連續收款、付款的年金，稱為永續年金。
4、投資決策的型別：
①確定性投資決策。
②風險性投資決策。
③不確定性投資決策。
5、投資風險收益的計算步驟：
①計算預期收益。外語學習網
②計算預期標準離差。
③計算預期標準離差率。
④計算應得風險收益率。
⑤計算**投資收益率，權衡投資方案是否可取。
第三章籌資管理
1、企業籌資的具體動機有：
①新建籌資動機。
②擴張籌資動機。
③調整籌資動機。
④雙重籌資動機。
2、籌資的原則：
①合理確定資金需要量，努力提高籌資效果。
②周密研究投資方向，大力提高投資效果。
③適時取得所籌資金，保證資金投放需要。
④認真選擇籌資**，力求降低籌資成本。
⑤合理安排資本結構，保持適當償債能力。
⑥遵守國家有關法規，維護各方合法權益。
以上各項可概括為：合理性、效益性、及時性、節約性、比例性、合法性六項原則。
3、企業的資金**渠道：
①**財政資金。
②銀行信貸資金。
③非銀行金融機構資金。
④其他企業單位資金。
⑤民間資金。
⑥企業自留資金。
⑦外國和港澳台資金。
4、企業的籌資方式有：
①吸收直接投資。
②發行**。
③企業內部積累。
④銀行借款。
⑤發行債券。
⑥融資租賃。
⑦商業信用。
5、金融市場的含義：是指資金**者和資金需求者雙方借助於信用工具進行交易而融通資金的市場。
金融市場的構成要素：
①資金**者和資金需求者。
②信用工具。
③調節融資活動的市場機制。
6、金融市場的基本特徵：
①金融市場是一資金為交易物件的市場。
②金融市場可以是有形的市場，也可以是無形的市場。
7、資本金的含義：是指企業在工商行政管理部門登記的註冊資金，是各種投資者以實現盈利和社會效益為目的，用以進行企業生產經營、承擔有限民事責任而投入的資金。
資本金的籌集方法：
①實收資本制。
②授權資本制。
③折衷資本制。
8、企業資本金的管理原則：
①資本確定原則。
②資本充實原則。
③資本保全原則。
④資本增值原則。
⑤資本統籌使用原則。
9、建立資本金制度的重要作用：
①有利於明晰產權關係，保障所有者權益。
②有利於維護債權人的合法權益。
③有利於保障企業生產經營活動的正常進行。
④有利於正確計算企業盈虧，合理評價企業經營成果。
10、銷售百分比法的含義：是根據銷售額與資產負債表和利潤表專案之間的比例關係，**各專案短期資本需要量的方法。
銷售百分比法的優點：能為財務管理提供短期預計的財務報表，以適應外部籌資的需要，且易於使用。
銷售百分比法的缺點：但在有關因素發生變動的情況下，必須相應地調整原有的銷售百分比。
11、吸收投入資本主要形式：
①現金投資。
②實物投資。
③工業產權和非專利技術投資。
④土地使用權投資。
12、吸收投資的程式：
①確定籌資數量。
②物色投資單位。
③協商投資事項。
④簽署投資協議。
⑤取得所籌集的資金。
13、籌集非現金投資的估價：
①流動資產的估價。
②固定資產的估價。
③無形資產的估價。
14、吸收直接投資的優點：
①能夠增強企業信譽。
②能夠早日形成生產經營能力。
③財務風險較低。
吸收投入資本的缺點：
①資本成本較高。
②產權清晰程度差。
15、普通股權利和義務的特點：
①普通股股東享有公司的經營管理權。
②普通股股利分配在優先股之後進行，並依公司盈利情況而定。
③公司解散清算時，普通股股東對公司剩餘財產的請求權位於優先股之後。
④公司增發新股時，普通股股東具有認購優先權，可以優先認購公司所發行的**。
16、優先股的優先權利表現在：
①優先獲得股利。
②優先分配剩餘財產。
17、**的發行程式：
一、公司設立發行原始股的基本程式：
①發起人議定公司註冊資本，並認繳股款。
②提出發行**的申請。
③公告招股說明書，製作認股書，簽訂承銷協議。
④招認股份，繳納股款。
⑤召開創立大會，選舉董事會、監事會，辦理公司設立登記，交割**。
二、公司增資發行新股的基本程式：
①作出發行新股的決議。
②提出發行新股的申請。
③公告招股說明書，製作認股書，簽訂承銷協議。
財務管理複習
第二章練習題 一 單項選擇題 1.表示資金時間價值的利息率是 a 銀行同期貸款利率 b 銀行同期存款利率 c 沒有風險和沒有通貨膨脹條件下社會資金平均利潤率 d 加權資本成本率 2.在複利條件下，已知現值 年金和貼現率，求計算期數，應先計算 a 年金終值係數 b 年金現值係數 c 複利終值係數 d ...
財務管理 財務能力分析章節公式總結
一 償債能力分析 短期償債能力分析 1 流動比率 流動資產 流動負債 2 1 分析 比率越高，短期償債能力越強，流動負債得到償還的保障越大。但過高又會影響盈利能力。2 速動比率 流動資產 存貨 流動負債 1 1 分析 比率越高，短期償債能力越強。3 現金比率 現金 現金等價物 流動負債 分析 反映直...
財務管理總複習
第一章財務管理的基本理論 一 財務管理理論結構 二 財務管理環境 三 財務管理假設 一 概念 00 03年均已考過名詞解釋 四 財務管理目標 一 意義 第二章財務管理的價值觀念 二 風險報酬 一 風險與風險報酬的概念 主要掌握風險報酬的概念 02年 04年均考過名詞解釋 系統性風險 05年名詞解釋 ...