關於epc工程專案審計的內容
近日公司領導要求對業務部門的乙個epc工程進行內部審計，但具體針對工程的哪些方面進行審計並沒有明確，只是想以這個工程的審計做為內部同級審計的乙個嘗試。但由於以前我們工作主要的方向是經濟責任及經濟效益審計，但沒有接觸到這一塊的，所以在此請教各位前輩，這種工程專案的內部審計的重點應該是什麼？這種審計專案應該如何下手。
注：公司目前對這種專案並沒有成體系的內部控制制度，只是有一些零星的管理檔案。
本人總結的，僅供參考：
1、 專案成本管理
1）設計 :設計方案優化過程、與同類專案設計造價預算比較；
2）預算：是否建立預算管理機制，實際發生與預算比較；
3）採購：採購流程合規性、同類專案採購**比較；
4）變更控制：內容的合理性、審批的合規性、確認的準確性；
5）管理費用控制：費用審批合規、異常費用的審查；
2、進度 、質量、安全管理
1）實際進度、質量、安全管理與合同對應條款的比較；
2）實際進度與進度計畫比較；
3）質量控制過程是否按照質量管理體系要求執行；
3、專案存貨管理的合規性
1）是否建立存貨管理制度，存貨收發存是否安全；
4、專案收入、成本、費用確認
1）收入成本費用確認是否正確，費用真實性、合規性審查；
5、專案現金收支情況
1）專案收款進度與epc合同比較；
2）專案付款進度與分包合同比較；
3）專案收款負責人是否明確，收款措施是否有效；
epc合同模式管理 secret
epc 模式是指業主選擇一家總承包商或者總承包聯營體負責整個工程專案的設計 裝置和材料的採購 施工及試執行，提供完整的可交付使用的工程專案的建設模式。一 epc模式下業主的風險 1.專案定義不準確 在招標階段，業主只能給出專案的預期目標 功能要求及設計標準，如果這些地方存在錯誤 遺漏和不合理，在工程...
關於針對各省區匯報要點
hr planning system integration and upgrading research of a suzhou institution 附件各省區匯報要點 提交成果目錄及會議日程安排匯報要點 1 原 規劃 實施方案專案複核調整總體情況2 2013 2015年中小河流治理規劃總體情...
合同審計規範
內部審計規範 合同審計 3.1合同 contract 平等主體的自然人 法人 其他組織之間以書面形式設立 變更 終止民事權利義務關係的協議。注 書面形式，是指合同書 協議書 信件和資料電文 包括電報 電傳 傳真 電子資料交換和電子郵件 等可以有形地表現所載內容的形式。3.2合同審計 contract...