教學目標與要求
理解財務籌資的渠道和方式，權益資本和債務資本籌資的特點；了解財務投資決策依據了解財務分配的內容及程式
重點難點
財務籌資的渠道和方式，權益資本和債務資本籌資的特點。
學習內容
第一節財務籌資
一、 財務籌資的動機與原則
1.動機
創業維持經營
擴張2.原則
合法性合理性效益性平衡性二、財務籌資的分類
三、財務籌資的原則
1.合理性原則
就是要考慮企業的生產經營狀況和生產規模，確定乙個合理的需要量。
2.效益性原則
就是要分析資本的投放專案，綜合考察各種籌資渠道及籌資方式的資本成本和籌資風險，以盡可能少的代價實現最大的效益。
3.及時性原則
就是要根據企業投資的投放時間安排來予以籌畫，及時地取得資本。
四、財務籌資的渠道與方式
1、財務籌資渠道
財務籌資渠道是指客觀存在的企業獲得資本的**方向。
2、財務籌資方式
財務籌資方式是指企業在籌集資本時所採用的具體形式。
我國企業目前主要籌資渠道與籌資方式
3、財務籌資的渠道與方式
區別：籌資渠道反映取得資本的客觀可能性，而籌資方式解決用什麼方式將客觀可能性轉化為現實性。
聯絡：同一渠道的資本往往可以採用不同的方式取得，而同一籌資方式又往往可適用於不同的資本渠道。
四、權益資本籌資與債務資本籌資
權益性資本，是指企業依法籌集並長期擁有、自主調配運用的資本。是企業最基本的資本** 。
債務資本亦稱借入資本，是企業依法取得並依約運用，按期償還的資本。
1、權益資本籌資
權益資本籌資的方式包括吸收直接投資、發行**、留存收益等。
普通股**
普通股股東的權利
優先股**
主要特徵
優先股股東的權利
權益資本籌資方式的優缺點比較
2、債務資本籌資
債務資本的籌資方式包括銀行借款、發行債券、融資租賃和商業信用等。
長期借款與短期借款
債券的概念與基本要素
融資租賃的含義與特點
商業信用——自動性籌資
債務資本籌資方式的優缺點比較
第二節財務投資
一、 財務投資的內涵與功能
內涵：廣義狹義功能：
實現財務管理目標的基本前提；
發展生產的必要手段；
降低風險的重要方法；
價值創造的重要途徑。
二、財務投資的分類
三、財務投資的特徵及原則
特徵1. 預付性——財力上的
2. 選擇性——時間上的
3.流動性——空間上的
4.收益性——目標上的
5.不確定性——收益上的
6.時限性——收回上的
7.綜合性——效果上的
原則1.安全性原則
2.流動性原則
3.收益性原則
安全性高低往往與投資風險成反比，流動性往往與收益成反比，投資收益的大小往往與投資風險的高低有密切的聯絡，這就要在收益性、安全性和流動性之間尋求一種動態平衡
四、財務投資決策依據
生產性資產投資
金融性資產投資
第三節財務用資與分配
一、 營運資本管理策略
1.營運資本持有策略
寬鬆政策
緊縮政策
適中政策
2.營運資本籌資策略
配合型策略
激進型策略
穩健性策略
二、財務分配的原則
1.依法分配原則
2.兼顧各方面利益原則
3.投資與收益對等原則
應當體現「誰投資誰受益」
4.分配與積累並重原則
處理長遠利益和近期利益的辯證關係
三、財務分配的基本內容及程式
按照《公司法》等法律、法規的規定，分配利潤按下列順序進行 ：
1.彌補以前年度虧損
2.提取法定公積金
3.提取任意公積金
4.支付股利（分配利潤）
三、股利分配理論與政策
1、股利分配理論
2、影響股利分配的因素
法律 企業自身
股東 其他
3、股利分配政策
4、股利支付主要形式:現金股利、**股利
§公司理財的基本內容：籌資、投資、分配
公司財務活動的過程和結果最終體現在會計報表上。
1、靜態觀察財務管理的內容：資產負債表（財務狀況）
（1）投資：有關資產總額、資產組成的決策。形成資產負債表的左方。
（2）籌資：有關財務結構、籌資方式選擇的決策。形成資產負債表的右方。
（3）股利分配：有關留存收益（即股利支付）的決策。也是一種籌資決策。
資產負債表
可見，公司理財與會計學的差異。如果我們把人體比喻為乙個企業。人的每一次「心跳」表示一次交易行為，那麼，會計人員的主要任務就是把每一次「心跳」記錄下來，表現為銷售收入、成本費用和利潤；而財務經理關心的主要是由「心跳」而產生經過動脈的「血液」是否抵達人體細胞，維持全身各種器官的功能。
乙個心臟強健的身體也可能由於血液迴圈系統出現故障而停止活動。同樣地，乙個企業也許有利可圖，但仍然有可能由於現金流量不足以償還到期債務而倒閉。
第1章生產管理的基本內容
第本知識 生產的基本概念 生產方式及過程的組織 生產計畫與控制的目的生產計畫與控制的系統框架 1.1 生產的概念 1 生產 是人們創造產品或服務的有組織的活動。其定義為 生產是將生產要素轉換為有形和無形的生產財富 產品或服務 由此而增加附加價值，並產生效用的功能。2 生產要素 就是投入生產過程中的各...
企業財務風險的基本內容
引言如今市場經濟的競爭日益激烈，導致企業在這樣的環境下面臨著許多風險，尤其是財務風險。企業要想獲得更好的發展，首先要充分的認識到企業財務風險險，然後採取相應的措施加以防範。針對企業財務風險的研究，國內外都取得了一定的成果。首先西方發達國家最先開始，雖然到目前為止，對於如何應對和解決企業發生的財務風險...
客戶管理的基本內容
正如客戶自身是複雜多樣的一樣，客戶資料管理的內容也是複雜的，不能一概而論。歸納起來將，新航客戶資料管理的基本內容包括以下幾項 1.客戶基礎資料。即企業所掌握的客戶的最基本的原始資料，是資料管理應最先獲取的第一手資料。這些資料，是客戶資料管理的起點和基礎。客戶資料的獲取，主要是通過推銷員進行的客戶訪問...