第五篇財務收銀管理
第一章財務部
財務部是浴所總經理對公司全面經營管理工作的參謀和管家，負責公司資金總核算，管理資金、物料、賬務，指導業務部門增加營業收入，節約費用收支，提高經濟效益的重要職能機構。
第一節職責範圍和組織機構
一、財務部職責範圍
(一)嚴格執行國家頒布的會計準則和財務制度，根據總經理的指示，負責制訂和健全公司的財務管理制度、現金管理制度、倉庫管理制度、財產管理制度等。
(二)嚴格遵守財經紀律，並督導財務人員遵章守法，做好財務會計]：作。
(三)收集、綜合公司的經營活動、營業收入、費用開支、資金運作等資料，定期做好財務分析，向總經理匯報。了解同行經營資訊和市場動態，提出改善經營管理、提高經濟效益的建議和措施，當好總經理經營管理的參謀和管家。
(四)負責及時收繳營業款項，及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算營業成本、費用、利潤，按時準確地提供財務報表，做出財務分析。債權、債務清楚、準確，並及時清算。
(五)負責浴所資金運用的組織排程工作，管理控制好各項資金，做好資金收支計畫、平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，對應收應付款項，要按協議催辦，並定期或隨時把資金變化情況向總經理報告。
(六)負責對公司各項財產的登記、核對、抽查、調撥，並按規定攤銷折舊費用，以保證資產的資金**，達到財產更新換代的目的。
(七)檢查、督促財務部人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律，按會計法辦事。
(八)負責公司電腦系統的管理、維護、使用和改進。充分發揮電腦系統自動化管理功能，使財務管理工作更快捷、更嚴謹。
(九)負責財務部人員的業務培訓工作，定期考核，使其勝任本職工作。
二、機構設定 （380頁）
三、崗位設定
財務部設經理一位；會計主管—·位，會計二人；出納主管——位，出納二人；倉管部設部長一位，領班一
人，倉管員二人；採購**部設部長一位，採購員二人；收銀部部長·一位，前廳收銀組領班一人，休閒洗浴
領班乙個，收銀員若干。
第二節經理崗位責任制和任職要求
一、財務部經理崗位職責 -
(一)全面負責財務部的工作，向總經理匯報工作。經常檢查、督導分管部門的經濟活動、財務狀況和業務拓展活動，努力完成公司下達的經濟指標和各項工：作任務。
(二)負責對公司各項資金的計畫、運用和管理，審查企業經營管理的投資方案的效益，加強財務活動狀況的控制，協助總經理審批公司各部門的成本計畫、費用支出計畫，開源節流，努力提高公司綜合經濟效益。
(三)檢查、督導認真履行國家及地方的財經法規、法紀，建立和健全財務部門的崗位責任制和各項管理制度，堵塞漏洞，保證公司經濟活動順利健康執行。
(四)負責監督經濟合同的執**況，儲存公司關於財務工作方面的檔案、資料、合同和協議。督促本部員工完整的保管企業合作期內——切賬冊、報表、憑證和原始單據。
(五)編制財務計畫，做好預決算：工作，監督檢查企業的財務收支情況，對總經理負責。
(六)負責企業內部財政工作的控制、協調和平衡，定期檢查固定資產和流動資金，負責經濟核算，合理掌握控制成本和費用水平，對各部門的財務收支、成本核算、資金使用和財產管理等進行監督和檢查，對賬目做到日清月結。
(七)在管轄範圍內的工作任務涉及公司其他部門時，做好組織協調工作，以加強溝通配合，保證任務／頂利完成。
(八)負責銀行短期貸款過程的管理工作，密切與銀行信貸部門聯絡，保證按期歸還銀行貸款的本息。
(九)定期向公司董事會及總經理匯報公司財務狀況，提出改進意見和建議。
(十)經總經理授權，代表總經理處理專項任務或與財政、稅務、工商、金融等有關管理、業務部門聯絡、溝通和協調。
(十一)開展部門員工思想教育和業務培訓，使各崗位員：仁熟練掌握本崗位的業務知識、規範、程式、做法、環節，能獨立工作，並基本了解本部門其他崗位的業務環節。
二、財務部經理任職要求 ·
(一)遵循企業經營思想，服從總經理工作指示，嚴格遵守各項規章制度。
(二)具備中級會計專業技術職稱，大專(財經)學歷，五年以上賓館、浴所財務管理工作經驗。
(三)具備良好的政治素質，為人正派、嚴謹，原則性強，敢於承擔責任，能嚴格執行有關財務制度和管理規定。 ．
(四)使用普通話，五官端正，穩重大方，身體健康狀況良好，精力充沛，能適應經常超時工作。
第三節會計部
一、會計部職責範圍
(一)負責公司的會計核算和出納收支工作，依照會訓『法實施會計核算和會計監督。
(二)參與編制公司財務預算和決算，考核分析各部門的執**況。
(三)及時做好各種會計報表，為總經理提供經營資訊。
(四)正確計算應交稅金，按時足額繳納各種稅款。
(五)負責公司財產賬務並正確計提固定資產折舊，確保固定資產、低值易耗品的帳與賬、賬物相符。
(六)執行財經紀律和財務制度，嚴格審核收支憑證的合法性，控制費用開支。
(七)做好各項資金的計畫平衡，管理和掌握各項資金的流向，保證經營業務正常運轉。
(八)按檔案管理要求及時裝訂，、妥善保管賬冊、報表和憑證。
(九)負責收集彙總公司各項經營資料』二報各種統計報表。
二、崗位責任制
(一)會計部部長崗位職責
1．全面負責會計部的管理工作，嚴格遵守各項財務制度，對財務部經理負責工作。
2。協助財務部經理抓好經濟活動的**、分析和財務管理工作，做好領導的助手和參謀。
3．負責編制、彙總月、季、年度的會計報表及財務計畫，並定期做出分析。
4．協調平衡收銀部、倉管部，、採購**部之間的工作關係，按有關規定接受財政、審計、金融、稅務等機關的審查監督，提供真實、準確的會計—資料和稅務·資料及有關情況。 ，
5．檢查和督促會計、出納人員的工作，並按會計程式處理日常財務核算，督促工作人員按權責發生制及時處理賬務工作，做到日清月結，科目對應關係清楚，應收、應伺·賬目記載詳細，記賬及時。
6，規範會計部內各崗位工作程式和步驟，使之與會計電算化流程配合，並根據公司會計核算特點和實際工作需要對電腦核算程式提出修改完善意見。
7．檢查和監督會計『檔案管理工作的執行。
8．保證各種報表資料準確，編報及時，編表說明簡明扼要，內容全面，中心突出。
9．進行每月財務分析，做到內容真實、數字準確，資料有充分根據，有對比數字和原因，有**。
10．督促所屬工作人員嚴格按規定劃分成本和費用，不亂攤成本，不亂擠費用，作到攤提、攤銷均有依據。
11．督促工作人員正確計算應繳稅金，按時繳納。
12．檢查和督促屬下員工經管的一切賬冊、報表、傳票裝訂完整、、編號齊全，妥善保管。
(二)主管會計崗位職責
1．負責公司總賬記錄的準確性，確保原始憑證、記賬憑證的合法性、合理性與真實、準確地審核．桔統一會計制度、會計核算有關程式及步驟，進行算賬、記賬、結算及報賬等工作，要求做到數字真實，{l築準確，內容完整。
2．負責記賬憑證彙總，複核現金、銀行存款、信用—f的發生額與出納的收付報告是否相符。
3．負責公司固定資產的監督管理，不定期抽查各部門固定資．產情況，每月進行固定資產書川孔l答分析，每年對公司所有固定資產及低值易耗品進行一次盤點，要做到固定資產、低值易耗品帳賬、賬物相符。發現賬物不符，要及時查明原因，調整賬目。
4．負責應收應付往來賬的對賬、銷賬及清賬，定期清理往來賬務，及時督促有關經辦人結清往來賬，對應付賬款的衝掛賬進行清理。
5．及時準確地審核各項開支，不僅要審查手續是否完備，數字是否正確，還要審查內容是否合理合法。加強成本核算，統籌計畫，控制開支，最大限度地降低成本，減少費用，提高經濟效益。
6．每月10日前，準確編報納稅申報表報送稅務局，及時繳納各種稅金。
(三)核算會計崗位職責
1．負責公司營業收入核算，每日根據收銀部所出的營業收入明細專案彙總報表，編制會計·憑證。
2．負責日常費用支出、貨幣零星開支的會計『核算，認真審查憑證的合法性、合理性、準確性、完撻性，審查完畢，再將經濟業務內容同類或相似的憑證歸類，編制會計·憑證。
3．對公司裝修、大宗裝修工程核算，將預付工程款與所訂的合同付款進度核對，並及時人賬，對購進的基建材料也應及時人賬。待工程完工，查詢我方已預付的款項，並在工程決算單上註明腋付的餘款，轉交出納，開出支票結算。據：
工程完工的結算作為原始憑證出賬，沖銷預付款，根據不同的情況，將完工工程的所有款項，轉增固定資產或遞延資產，留待日後攤銷。
4．對物料倉進行核算，公司採取與供貨商隔月付款形式，要求庫存記錄與進貨祚：總表核對尤誤，並編制記賬憑證，掛應付賬款。根據物料倉當月發貨明細撲二總表，按各部門分類記人費用明細。
每月末協助倉管部對物料倉的盤點工作，使賬與賬、賬物相符。
5．配合出納，合理調配資金，做到量人為出，科學安排，堅決杜絕不符合手續的款項刀：支平時業務中發生的零星借款(5萬元以下)由主管會計審核批准。
6．負責憑證的保管工作，不得丟失、損壞，更不准隨意撕頁。要保管好會計檔案，月底將會計憑汁、會計報表等資料裝訂成冊，編號人檔，以備查閱。
(四)成本會計崗位職責
1，根據所採購的商品、消耗品按**商名稱分類整理，每10日彙總編制記賬憑證，掛應付賬款。
2．對公司各部門所領取的消耗品、商品等彙總進行核算，月末計—算洗浴、餐飲、酒水成本，分攤髓虧。
3．**商品結算時，要做到數量與金額一致，如有問題立即與採購**部聯絡，取得發票的合法性，計算進項稅額。
4．按照各部門所領取商品及消耗品的數量、洗浴服務專案、食品、灑水變價單、跟蹤服務單譏二總，編制會計憑證。
洗浴收銀員管理制度
一 遵守企業 員工手冊 及其他各項管理規定，服從企業管理及領導安排。二 工作必須熱情 認真 負責，按規範站姿站位為賓客提供優質服務。三 收銀員儀表大方，按規範著裝，妝容淡雅大方。四 工作崗位不能空崗，不准串崗。五 吧檯內保持清潔衛生。六 準時參加每週的員工大會及部門例會。七 為賓客發放鑰匙牌的同時，...
財務管理之財務管理部
部門職能 財務管理部 部門名稱 財務管理部 上級部門 財務總監 下屬部門 商務審核部 部門本職 組織編制預算，進行公司商務審核及決策分析 財產管理工作主要職能 1 彙總各部門預算，編制總預算。2 編制預計損益表，預計資產負債表，預計現金流量表。3 預算指標下達 平衡及執 況監督。4 公司各類合同的審...
財務管理課件之第15章1
第十五章營運資本投資 本章考情分析及教材變化 本章是財務管理中比較重要的章節，本章主要介紹流動資產投資的管理，從章節內容來看，重點是存貨的管理和應收賬款的管理。從考試來看本章的題型除客觀題外，通常會出計算題。本章與2009年教材相比第一節為新增內容，後面三節變化不大。本章大綱要求 了解營運資本投資政...