2008-1-2 9:26:06閱讀322次
一、財務資料備份
在：系統管理——備份恢復——資料備份，在自己的備份目錄下進行完全備份，可命名為「某村2023年結前」。二、做年終轉賬憑證（贏利情況）
1）收入結轉
借：50100經營收入結轉（所有期末餘額，即
501科目金額期末餘額）
51100發包及上交收入結轉（所有期末餘額，即511科目金額期末餘額）
52200補助收入結轉（所有期末餘額，即522
科目金額期末餘額）
53100其他收入結轉（所有期末餘額，即531科目金額期末餘額）
56100投資收益結轉（所有期末餘額，即561科目金額期末餘額）
貸：321本年收益2）支出結轉
借：321本年收益
貸：50200經營支出結轉（所有期末餘額，即
502科目金額期末餘額）
54100管理費用結轉（所有期末餘額，即
541科目金額期末餘額）
55100其他支出結轉（所有期末餘額，即
551科目金額期末餘額）3）結轉本年收益
借：321本年收益貸：32202未分配收益
4）結轉應付福利費
借：21200應付福利費提取貸：……（所有明細科目）
5）年終分配
借：貸：311公積公益金結轉21200應付福利費提取
202應付款（一般而言，資料=借方3220103+借方3220104）
6）各項分配結轉借：32202未分配收益
貸：3220100各項分配結轉
三、做年終轉賬憑證（虧損情況）1）收入結轉（同上）2）支出結轉（同上）3）結轉本年收益
借：32202未分配收益
貸：321本年收益
4）結轉應付福利費（同上）
5）應付福利費提取
借：3220102應付福利費
貸：21200應付福利費提取6）各項分配結轉
借：32202未分配收益
貸：3220100各項分配結轉7）如果要用公積公益金進行虧損彌補，則
借：31100公積公益金結轉(311如無明細科目則用311公積公益金代替)
貸：32202未分配收益
四、事項說明
注：若311公積公益金科目存在明細科目，則結轉科目應由使用者自己增加，可以把結轉科目設定為「00」科目，如31100公積公益金結轉，如果已經增加了如「本年預提」或「上年結餘」此類的科目，可以不用增加「00」結轉科目。如果沒有明細科目的可以不增加結轉科目，直接使用311一級科目進行結轉。
結轉212應付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時，須逐個結轉至「00」結轉科目或「本年預提」或「上年結餘」此類科目的借方。
損益類科目不需增加00結轉科目，也不需要逐個結轉明細科目，只要使用且必須使用00結轉科目結轉至321本年收益。以上的五個轉賬憑證必須按順序製做，中間不能合併，如321本年收益必須通過32202未分配收益結轉，不能直接由「3220100各項分配結轉」來結轉。
年終分配時，外來投資分利、農戶分配、其他三項，應根據具體情況分配到應付款、內部往來等科目的明細科目中
三、年終結賬
若使用者每個月份的操作只做到記賬為止，年終時必須逐個月份進行結賬，必須保證要結賬月份的賬務處理工作已經完全正確，結賬前使用者可以在「會計期間設定」中先檢視一下結賬情況，後面顯示
「已結賬」的就說明該月份已經結賬，也可以點選「月末結賬」按鈕，出現如下提示框：
視窗最上面也會提示該賬套最近月結的月份，然後以下一月份登入進行結賬處理，以後月份也同樣進行月結。
當結第十二個月份的賬時，系統會自動將本年度年末的資料轉入下一年度，即年結。跟以前月份月結有所不同，具體操作如下：
1）、進入「月末結賬」視窗（如上圖），點選「確定」，系統提示「現在是第12會計期間，結賬將結束本會計期間，繼續嗎？」，確認要結賬，點選「是」。
2）、系統出現第二個提示視窗，提示「會計期間：12是年度結轉時間嗎？如果是將進行年終轉賬處理！」，確認要年結的，點選「是」。
3）、系統出現第三個提示視窗，提示「您是否已經對本賬套做過完全備份」，如果在前面已經做過完全備份的可以點選「是」，如果沒有做過備份的點選「否」，進入到資料備份中進行完全備份。備份完成後重新年結。
4）、點選「是」後系統自動進行結賬處理，處理完成後提示「12月的結賬處理已經成功結束！」，點選確定，系統繼續進行轉賬處理，直至提示「年度轉賬處理已經成功完成，建議對賬套做完全備份！！」，點選確定後系統出現備份賬套視窗，選擇路徑進行完全備份。
提示：在做年結前，損益類一級科目和「32201各項分配」必須結平，否則在第三步操作後，系統將會出現提示（如下圖），點選確定後將所有損益類科目和各項分配的餘額都結轉後，再按步驟進
行年結操作。
四、年初設定
年終轉賬成功後，建議關閉賬務處理重新登入，再對下一年度的年初資料進行調整，在調整前再做一次完全備份。備份完成後使用者就可以對一些會計科目的餘額進行修改和刪除，餘額修改或刪除後也可對科目進行調整，但被調整的科目必須保證沒有任何餘額。
月末結轉會計分錄
一 按工資總額，計提工資 職工福利費14 職工教育費2.5 工會經費2 可以稅前扣除 但必須據實列支 1 計提 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 工資 福利費 可不設，直接列入工資 職工教育費 據實列支 工會經費 據實列支 二 提固定資產折舊 借 管理費用 貸 累計折舊 三 攤銷費用 借 管理費用 或...
月末結轉會計分錄
一 計提職工福利費 職工教育費 工會經費 1 按工資總額14 提取職工福利費 借 管理費用 福利費 貸 應付福利費 2 按工資總額1.5 提取職工教育費 借 管理費用 職工教育費 貸 其他應付款 職工教育費 3 按工資總額2 提取工會經費 借 管理費用 工會經費 貸 其他應付款 工會經費 二 提固定...
金蝶軟體年終結轉注意事項
系統在過賬之前要對賬務處理進行檢查，必須將本期間的所有會計憑證及業務資料全部輸入了電腦並且過賬之後才能結賬。如果系統發現本期內還有未過賬的記賬憑證，系統會發出警告，然後中斷結賬。系統在進行結賬之前，還要檢查 期末調匯 結轉損益 出納扎賬 以及 計提折舊 四項處理事項是否已經完成。如果其中有一件事項未...