工作規程
中國總會計師協會
2023年2月
隨著我國經濟社會的發展，企業出納工作的重要性日益凸顯。由於出納工作涉及現金支付、銀行結算等業務，工作質量與效果直接影響到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。建立出納員崗位能力體系，為企事業單位培養具備會計基礎知識，較高政策水平，熟練業務技能，嚴謹工作作風的基礎財會人員隊伍，將提公升我國會計工作質量，促進經濟持續健康發展。
我國《會計法》、《會計基礎工作規範》等各種會計制度均對出納工作有明確的管理政策與規定。中國總會計師協會工作職責中明確指出：「組織開展會計人員崗位培訓」。
出納員崗位能力培訓與考試工作，是中國總會計師協會財會類系列專案中初級會計專案之一。
中國總會計師協會成立於2023年，是由全國大中型企業、行政事業單位總會計師等高層財務負責人組成並依法登記的非營利性的國家一級社團組織。協會接受社團登記管理機關民政部和業務主管單位財政部的業務指導和監督管理。業務範圍主要有培訓認證、理論研究、資訊交流、書刊編輯、國際合作、諮詢服務等。
目前已在石油、電力、鐵道、航天行業、紡織、民營、電信、航空工業、民用航空、核工業、兵器、遠洋等十八個行業設有分會，涵蓋了國民經濟的主要行業；已有23個地方省市總會計師協會成為單位會員。
出納員崗位職責
一 要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。二 要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔 數字準確 日清月結。三 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。四 負責到銀行辦理經費領取手續...
出納員崗位職責
一 日常賬務處理 1 設定 銀行存款日記賬 出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表，並報公司總經理審閱。2 除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票 支票等，均需及時存入銀行。3 公司任何人員不得出租 出...
出納員崗位職責
出納主要負責公司的貨幣資金核算 往來結算 工資核發。出納不得兼任審核 會計檔案保管和收入 支出 費用 債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。一 現金和銀行 1.辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核 財務經理簽批，方可辦理款項收支。...