巨集輝地產****
2023年度內部審計工作計畫
巨集輝地產****按照《中小企業上市公司內部審計工作指引》、《上市公司規範運作指引》、《企業內部控制基本規範》、《***公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂2023年度審計計畫。內部審計工作計畫以防範風險、防止舞弊行為、規範財務流程和財務紀律、提高管理水平為出發點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產購置、財務資訊披露為年度重點審計專案。
一、2023年度內部審計工作目標
（一）每季度向審計委員會報告季度工作計畫執**況和季度工作報告。
（二）對公司經濟活動做到事前了解情況、事中審計監督、事後總結報告.對重大合同、對外擔保、關聯交易、大額度資金往來進行重點監控，確保財務資訊的合法性、合規性、正確性。
（三）加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，完善公司從事**投資、委託理財、套期保值業務等高風險投資防範治理機制。
二、審計資源（略）
主要是獲取什麼的資料、系統許可權的使用、多少人員進行內部審計等
三、2023年度內部審計專案
（一）對2023年度財務報告及2023年季度報、半年報財務資訊進行內部審計
審計級次：一級（重點專案）
審計安排：全年
審計目標：2023年報、季度、半年報財務報表合法性、合規性、真實性和完整性的內部審計。
審計內容：財務報表是否遵守《企業會計準則》及相關規定；會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續經營假設；與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險；各項財務資訊準確完整。
（二）幕集資金的使用和保管
審計級次：一級(年度重點專案)
審計安排:每季度一次
審計目標: 募集資金按《深圳市***科技股份****募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續完備、賬務記錄準確、完整。
審計內容:
1.檢查募集資金三方監管協議是否有效執行，支付款審批許可權是否按公司規定執行。
2. 是否存在未履行審議程式擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預先投入、改變實施地點等情形。
3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，專案進度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監督募集資金購買的大額固定資產專案是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批許可權是否符合授權規定。
(三)固定資產審計
審計級次:一級（年度重點專案）
審計安排:半年度檢查一次
審計目標:固定資產內部控制管理制度有效執行；固定資產的購置符合授權審批的規定，入賬手續齊全，計價符合會計準則和會計政策要求；半年度、年度固定資產的盤點情況。
審計內容：
1. 固定資產購置的審批授權許可權、簽訂購買合同是否經過審批程式，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行，每年度抽查合同***份以上。
3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。
4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同所標的的功能相一致。
（四）常規性審計專案
審計級次：二級
審計安排：按季度或月度時間點進行
審計目標：財務資訊的管理控制
審計內容：
1.每月對公司各內部機構以及***、***等子公司的會計資料、財務收支環節及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計。
2.每月根據財務憑證和支付款專案抽查採購與付款、固定資產、銷售與回款等環節的財務控制專案xx至xx項，進行合規性檢查。
3.每月抽查xx至xx項物料領料程式的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內部控制管理制度。
4.每月抽查xx至xx項成品出庫程式，出庫指令是否符合公司規定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。
（五）突發性審計或臨時性審計
根據公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。
四、審計資源分配(略)
五、內部控制程式評價
2023年度審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。（後略）
深圳市***科技股份****審計部
二0一0年十二月二十八日
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2023年度公司內部控制評價報告 簡易
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