管理手冊財務部目錄
第一章部門概述2
第二章組織架構圖2
第三章崗位職責3
第四章工作程式和標準11
一、會計工作程式與標準11
二、出納員工作程式與標準17
三、日審工作程式與標準19
四、夜審工程程式與標準27
五、庫房管理員工作程式與標準33
六、現金支出申報程式35
七、**商結帳及借款程式36
八、採購部工作程式37
九、庫房物品管理標準及程式41
第五章管理制度43
一、費用支出報銷制度43
二、財產管理制度48
三、採購管理制度51
四、財務管理制度53
第一章部門概述
財務部是酒店經營管理和總經理決策與管理的重要參謀職能部門，在財務部總監的直接領導下，為酒店增收節支、提高經濟效益當好管家。
財會部在酒店的經營中起著財務和計畫管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、家具用具裝置管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的採購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理，能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益，從而促進企業不斷向前發展。
第二章組織架構圖
第三章崗位職責
財務部經理
崗位名稱：財務經理
直屬上級：財務總監
崗位提要：
協助酒店決策層進行企業財務戰略、經濟任務指標制定及成本控制工作；組織、監督執行酒店計畫財務管理工作，有效籌集、管理企業運營資金；編制各項財務報表，主持財務預決算、財務審核、會計監督和財務管理工作；堅持「依法納稅、合理避稅」原則執行國家財務稅收政策；組織協調、指導監督財務部日常管理工作。
具體職責：
1、根據《會計法》及現代企業財務管理規範，完善企業各項財務管理制度，建全內部控制和審核機制。
2、根據酒店中、長期經營計畫和戰略，組織編制酒店年度綜合財務計畫和控制指標，為財務總監決策做好參謀。
3、有效做好資金的組織管理，參與審批重大資金流向，組織實施有效、經濟的資金籌集工作，督促做好企業的應收賬管理工作，負責組織對企業債權、債務的清理工作，確保經營資金的正常回籠。
4、負責監督企業內部的財務制度執**況，協助各部做好財務服務工作。
5、密切企業與財政、稅務、金融部門的聯絡，對酒店稅收進行整體籌畫與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作並為此負責。
6、審核編制企業各項經營、財務報表，向決策層提交相應財務管理工作報告。
7、負責組織、指導、審定各部經營中的財務計畫，指導並督促各部建立和實施定期財務分析制度。
8、組織建立成本控制、成本管理制度，協助做好物資採購和使用的管理工作，定期做好財產清理工作。
9、在財務總監的指導下組織對重大投資專案和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制。
10、組織、協調、指導、督促本部門日常管理工作，確保財務資料完整、安全。
11、負責本部門及內部相關部門財務專業知識培訓，提高財會人員的業務素質和管理水平。
12、完成總經理、財務總監臨時交辦的各項工作任務。
財務部主管
崗位名稱：財務主管
直屬上級：財務總監
崗位提要：
負責財務部的日常行政管理，建立核算制度與流程，審核其他會計編制的會計憑證，編制財務報表，及時準確進行納稅申報，定期進行經營活動分析。
具體職責：
1、在財務經理領導下，貫徹執行國家經濟政策，財經制度和企業財務會計制度，貫徹酒店經營方針、各項規章制度和領導決策，負責酒店財務部的各項管理工作。
2、組織財務收支核算工作，建立收入、成本、費用和利潤核算制度，擬定會計科目，保證各級財務核算工作的正確性。
3、嚴格審核會計憑證，保證每份會計憑證的科目使用正確，數字準確，附件齊全，批准手續完備。
4、按照規定提取或攤銷有關費用，計算並繳納保險費用，按照稅法規定如期計算並繳納各種稅款。
5、根據工程的完工情況及時結轉在建工程賬面可結轉的全部內容，避免因為結轉不及時而影響費用的提取和攤銷。
6、定期編制會計報表，保證會計報表真實準確。
7、隨時蒐集資料掌握企業的經營情況，按時編寫當期財務分析，為改善企業的經營管理提供選擇方案。
8、負責財務部的日常行政管理工作。
9、完成財務經理以上人員交辦的其他工作。
成本費用會計
崗位名稱：成本會計
直屬上司：財務主管
崗位提要：
完整、真實、及時記載原始資料，定期編制成本、費用分析，具體負責酒店所有資產管理工作。
具體職責:
1、參與制定並完成酒店的食品、蔬菜等物品的詢價工作。
2、根據收入會計傳遞的招待用餐等審批單及時分類彙總，按時上報。
3、根據倉庫傳遞的領料單，按各部門分類計入成本明細。
4、每月審核各相關部門提供的工資表、水電費、燃料費等費用，並編制會計憑證。月末列印賬頁並裝訂成冊。
5、每月月末對各餐飲原材料進行盤存，據實辦理假退庫處理，正確核算成本支出。
6、參與制定、修改、完善飯店的成本控制制度，建立健全各項原始記錄，及時編制成本費用表，進行成本、費用的分析考核，並提出積極建議。
7、負責職工餐的成本核算工作。
8、嚴格控制費用和非營利性用品的支出，培養節能降耗意識。
9、按部門、分類別建立固定資產明細賬，定期對各部門存放或使用的固定資產進行盤點，保證固定資產的安全。
10、按照既定的固定資產折舊率按時提取固定資產折舊，並據此編制記賬憑證。
11、對增加或減少的固定資產，必須嚴格審核有關審批程式，按規定辦理固定資產報廢手續，並做出相應的賬務處理。
12、定期組織對酒店固定資產和流動資產的清算、核實，確保財產的準確性，加強對固定資產和流動資產的日常管理，提高資金利用率。
13、對資產在各部門之間的調撥情況，按規定程式填寫調撥單並制定**。
14、對其他資產進行管理，並按時計提、攤銷各種費用。
15、對資產使用部門的資產移交工作進行監交。
16、完成財務主管以上人員交辦的其他工作。
出納崗位名稱：出納
直屬上司：財務主管
崗位提要：負責整個酒店的現金及銀行轉賬票據的收付情況。
具體職責：
1、按照規定分別清點信用卡、支票和現金，並與交款報表、投幣記錄相核對，將每天所收款項記錄備查。
2、將清點無誤的信用卡、支票和現金填寫交款單送存銀行，並銀行存款回單送交收入會計作賬務處理。
3、掌握酒店的現金和轉賬票據的收付情況，認真簽發現金、轉賬支票。
4、正確登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬賬相符，賬款相符。
5、負責酒店的日常報銷工作，根據審核簽章的會計憑證辦理收付款事項，並在收付款憑證上加蓋收、付款戳章。
6、嚴格執行外匯管理制度，不得套取外匯，不得私自套換外匯。
7、根據審核批准的工資表，按時準確的發放工資，做好工資卡的登記和發放工作。
8、指導收銀員對人民幣及外匯的真假識別，會同銀行人員指導收銀員按照信用卡、支票、匯票等結算程式進行規範操作。
9、隨時將對賬單與銀行存款進行核對，月末編制銀行存款餘額調節表，對不正常的未達賬項必須立即採取措施進行處理，避免造成不良後果。
10、妥善保管銀行印簽片、公司法人章及其他有價**，確保其安全完整。
11、統計日、月優惠券發放**，做好發票的領用、發放和登記工作，月末統計向財務主管匯報領用情況。
12、完成財務主管以上人員交辦的其他工作。
收入會計
崗位名稱：收入會計
直屬上司：財務主管
崗位提要：
審核酒店當日的賬單、單據、營業收入並登記收入明細賬，負責應收帳款明細核算工作。
具體職責：
1、審核酒店當天各營業點的原始單據與結賬單是否相符，原始單據填寫是否規範。
2、檢查酒店當天各營業點的轉賬單據所列單位有無串戶，是否按有關規定或協議執行。
3、審查接待輸入電腦的房價、菜品**、商品**是否正確，簽章、折扣是否符合許可權的規定，並做出記錄。
4、審核客房房態與相關報表是否相符。
5、審核無誤後過夜審，並列印相關報表。
6、把核對後的賬單按結算方式加以分類存放，簽單掛賬的賬單要按序號儲存，為以後結賬的快捷做好準備。
7、根據審核無誤的資料登記入賬。
8、從實際工作出發，對收銀人員的工作進行業務指導和監督。
9、定期負責召集由總台領班及全體收銀人員參加的差錯分析會。
8、根據營銷部報送掛賬協議，審核營銷員建立的商務協議是否正確及各項優惠是否符合規10定。
11、負責對團隊、會議、長包房、簽單單位等掛賬單位的財務結算工作。
12、按照合同規定及時與營銷人員對欠賬單位進行催收，避免造成損失。
13、每月終了，編制應收款項賬齡分析表，反映結算餘額的清償經過情況及存在的問題，每月向財務部主管匯報往來賬戶結算情況並提出處理意見。
財務部管理手冊
財務部管理手冊 試行 編制 審核 日期 目錄 第一章財務部架構 3 第二章財務部崗位工作標準 4 第一節財務副總工作標準 4 第二節會計工作標準 5 第三節出納工作標準6 第三章財務部工作流程 7 第一節材料出入庫流程 7 第二節費用報銷 貨款支付流程 7 第三節公司印鑑章使用流程 8 第四節內部員...
4財務部組織管理手冊
45湖南省翻天娃食品 財務部組織管理手冊 手冊現行版號 改次 a 1 首版生效日期 2014年06月30日 本版生效日期 2014年06月30日 發放編號 蓋受控章處 檔案編號 om ftw 總頁數 8頁 含本頁編制編制日期 年月日審核審核日期 年月日批准批准日期 年月日 修改狀態 日期修改章節修改...
財務部管理流程
公司財務業務流程 財務會計部 一 財務會計部崗位配置 公司財務系統崗位配置圖 總計 9人 幹部 2人 總監1人部長1人 員工 7人 二 財務部崗位職責 2.1.2 職能職責表 三 預算編製及控制流程 一 財務預算編制業務流程圖 ny 流程說明 1 整體規劃思想 預算管理模式是以成本為中心的預算管理模...