現金出納崗位職責及流程

一、現金崗位職責

(1)認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》和各項企業會計制度。

(2)嚴格遵守現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。保證庫存現金不得超過限額，不准坐支，不准挪用，不准白條抵庫現金。

(3)嚴格按照現金管理規定和程式，審查各種報銷或支出的原始憑證，根據手續完備的原始憑證進行現金收付款業務，對違反財務制度規定或計算有誤的憑證，拒絕辦理報銷手續。

(4)設定並登記「現金日記賬」，結出每日餘額，與財務軟體賬面數進行核對；按日盤點庫存現金，並與賬面數進行核對，做到日清月結。

(5)加強安全防範意識和安全防範措施，嚴格執行安全制度，認真保管好現金和各種印章。

二、現金出納崗位工作流程

1、現金收款流程:

根據會計開具的收據收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經辦人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯、抵扣聯、出門證聯等）給交款人——→憑記賬聯登記現金日記賬——→將收據第聯（或發票記賬聯）傳相應崗位簽收製證——→會計主管審核。

2、現金付款流程:

每天上午按用款計畫經會計主管審核開具現金支票——→銀行出納蓋印鑑、會計主管審核並蓋印鑑 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現金——→提現憑單轉費用核算崗製證——→登記現金日記賬——→會計主管審核—。

下午視庫存現金餘額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現金存銀行——→存款憑單轉費用核算崗製證——→登記現金日記賬——→會計主管審核。

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金日記賬——→會計主管審核。