1 總則
1.1 財務管理是企業管理的乙個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。
1.2 企業財務管理的目標是企業價值最大化，企業價值最大化是指通過企業財務上的合理經營，採用最優的財務政策，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關係，在保證企業長期穩定發展的基礎上使企業價值達到最大。
1.3 企業財務管理必須堅持的原則：
1.3.1 平衡原則，就是指要使資金的收支在數量上和時間上達到動態的協調平衡。
1.3.2 彈性原則，指在財務管理中，必須在追求準確和節約的同時，留有合理的伸縮餘地。
1.3.3 優化原則，指財務管理不斷進行分析、比較和選擇，以實現最優的過程。主要包括以下幾個方面內容：
1.3.3.1 多方案的最優選擇。
1.3.3.2 最優總量的確定問題。
1.3.3.3 最優比例的確定問題。
2 內容與方法
2.1 投資融資決策，具體來講，投資決策的主要內容應包括如下幾個方面：
2.1.1 **企業的投資規模，使之符合於企業需求和償債能力。
2.1.2 確定企業的投資結構，分散資金投向，提高資產流動性。
2.1.3 分析企業的投資環境，正確選擇投資機會和投資物件。
2.1.4 研究企業的投資風險，把風險控制在一定限度內。
2.1.5 評價投資方案的收益和風險，進行不同的投資組合。
2.1.6 選擇最佳的投資方案，為實現企業整體目標而服務。
2.2 融資決策的主要內容有：
2.2.1 **企業資金需要量。
2.2.2 規劃企業資金**。
2.2.3 研究企業最佳籌資方式。
2.2.4 保持一定的舉債餘地與償債能力。
2.2.5 投資融資決策詳見《投資融資管理規定》」
2.3 成本費用管理詳見《專案成本核算管理規定》。
2.4 固定資產管理詳見《固定資產管理辦法》。
2.5 利潤分配決策，利潤分配決策主要是研究企業盈餘怎樣進行分配，多少用於盈餘，此時要分析企業盈利情況和資金變現能力，協調好企業近期利益和長遠發展的關係。
2.6 財務管理的方法主要有：
2.6.1 財務**，指根據企業相關的歷史資料，考慮現實的條件和今後的要求，對企業未來時期的財務收支活動進行全面分析，並作出各種不同的預計和推斷。
2.6.2 財務決策，指在財務**的基礎上，對不同方案的財務資料進行比較，全面權衡利弊，從中選擇最優方案的過程。
財務決策的主要內容有籌資決策、投資決策、成本費用決策、收入決策和利潤決策。
2.6.3 財務預算，詳見《預算計畫制度》。
2.6.4 財務控制，指以財務預算和財務制度為依據，對財務活動脫離規定目標的偏差實施干預和校正的過程。
通過財務控制以確保財務預算的完成。財務控制的內容主要有籌資控制、投資控制、貨幣資金收支控制、成本費用控制和利潤控制。
2.6.5 財務分析，財務分析是指以會計資訊和財務預算為依據，對一定時期的財務活動過程和結果進行分析和評價的過程。
財務分析的主要內容有償債能力分析、營運能力分析、獲利能力分析等。
2.7 財務結算詳見《財務結算管理規定》。
3 附則
3.1 本規定由財務部負責制訂，並負責解釋和組織實施，由審計監察部負責檢查與考核。
3.2 本規定經總經理審核，報董事會批准後施行，修改或終止亦同。
3.3 本規定施行後，凡既有的類似規定自行終止，與本規定有牴觸的以本規定為準。
3.4 本規定自頒布之日起實施。
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