財務預算是具體化、量化的公司戰略和年度計畫的載體，財務預算實施是圍繞公司戰略和年度經營計畫，統籌配置經濟資源，制定公司、各部門目標和指標，讓各專業部門工作更好地服務公司戰略和保障年度計畫的實現。根據董事會表決通過的《2023年財務預算（草案）》，財務部制定2023年財務預算實施方案。
一、 主要指標及其實施要點
注：各部門應分解責任指標到責任人，並明確員工考核標準。
附表一：（分解）指標值彙總表
附表二：費用定額彙總表
二、 預算的執行與管理
各部門以公司年度財務預算、經營計畫和部門分項預算、計畫為指導，制定責任指標的實施保障措施，4月15日前提交財務部審核備案，財務部應為各部門提供必要的業務指導。
每月28日前，各部門編制下月資金計畫，經部門負責人審簽後，提交財務部，財務部彙總平衡後，反饋到各部門執行。
每月結束10日內，財務部輸出費用定額指標達成情況到各部門，經部門負責人確認後反饋，作為存檔資料。
每季度結束15日內，財務部輸出所有指標達成情況到各部門，各部門確認責任指標達成情況，並結合保障措施對指標達成情況進行專題分析，提出改進措施，20日內提交財務部，財務部審定後納入公司績效考核管理。
三、 變更處理
公司財務預算及分項預算一般不予調整，只有市場環境、經營條件、政策法規等財務預算的編制前提發生重大變化，將導致按原財務預算執行產生重大偏差時，才可以對預算進行調整。
1、預算內的調整
對於不影響預算目標的業務預算、資本預算、籌資預算之間的調整，由各部門填寫預算調整申請表，經財務部審核後執行。
2、預算外的調整
預算外預算調整由各部門填寫預算調整申請表，並附書面報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度，提出預算的調整幅度，經財務部審簽後，提交總經理決策後執行。
3、預算調整事項應當遵循的原則
①目標一致原則：預算調整以更好支援公司發展戰略和年度預算目標為目的；
②效益優先原則：預算調整應當以經濟上更最優化為目標；
③例外管理原則：預算調整重點解決預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異方面。
④責任落實原則：預算調整事項及其產生的預算執行差異，應明確責任部門及應採取的措施。
附件三：預算調整審批表
四、 相關說明事項
1、各部門責任指標由財務部根據公司財務預算分解制定後，分別送達，確認後作為正式目標。
2、一季度各項指標經財務部整理後輸出，計入全年目標達成情況。
附：（分解）指標值彙總表
費用定額彙總表
預算調整審批表
******有限責任公司
財務部2023年5月9日
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