（七）妥善保管庫存現金、現金收訖、現金付訖章。
（八）配合總賬會計做好各種帳務處理，負責完成領導交辦的其他任務。
第三章財務工作管理
第七條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第九條財務人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十條財務人員應當會同辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十一條財務人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十二條財務人員對本公司實行會計監督。
第十三條財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條財務人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向公司領導書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務人員對上述事項無權自行處理。
第十五條財務工作應當建立內部審核制度。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十六條財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。並根據情況派人監交。
第四章支票管理
第十七條支票由現金會計保管。支票使用時須有「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第十八條支票付款後憑支票存根，由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批後的發票，交現金會計，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上登出。現金會計據此編制記賬憑證。
第十九條現金會計月底清帳時憑「支票領用單」轉應收款。
第二十條凡與公司業務無關的收入款項進入銀行帳戶，不分金額大小由承辦人文本性報告總經理。經審批後入賬。
第二十一條財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由承辦人設法通知，同意後可先付款後補簽。
第五章現金管理
第二十二條公司可以在下列範圍內使用現金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結算起點以下的零星支出，，結算起點定為1000元，；
（五）總經理批准的其他開支。
第二十三條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經總經理批准後支付現金。
第二十四條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第二十七條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第二十八條符合本規定第二十五條的，憑符合規定的票據及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門經理審核審核，總經理批准後支付現金。
第二十九條差旅費及各種補助單（包括領款單），承辦人填製差旅費報銷憑證，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤經總經理審批，交現金會計付款，辦理會計核算手續。
第三十條無論何種匯款，財務人員都須審核原始單據，分別由經手人、部門經理、總經理簽字。
第三十一條現金會計應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章固定資產及投資管理
第三十二條有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：
①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置器具、工具等；
②不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
第三十三條固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部門負責固定資產的價值核算與管理，辦公室負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部門應建立固定資產明細帳。
第三十四條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限為：
（一）房屋、營業用房 20年
（二）通訊裝置、交通運輸裝置 5年
（三）電子電腦、辦公及文書處理裝置 3年
（四）電器裝置、安全保衛裝置 3年
第三十五條已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十六條對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由辦公室負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧明細表，報財務部門審核後，經總經理批准進行帳務處理。
第三十七條短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內，經總經理批准後進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第三十八條長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，經董事會討論並形成決議，由總經理批准，財務部門辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的，長期投資採用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。
第七章資本金和負債管理
第三十九條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。
第四十條經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第四十一條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。/
第四十二條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡三年以上應付而未付的款項應查詢原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後按規定處理。. v
第四十三條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批，由財務部門登記後才能正式對外簽發，財務部門據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第八章會計檔案管理
第四十四條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第四十五條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明、月份、起止號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括製單、審核、記帳、主管），由總賬會計歸檔儲存。
第四十六條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總賬會計保管，並分類填製目錄。
第四十七條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
第九章附則
第四十八條本制度由財務部負責解釋。
第四十九條本制度自董事會通過之日起生效試行。
二○○九年六月四日
說明：因時間倉促，本制度存在不正確、不完善的地方，請批評指正。
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