財務報銷管理辦法

第一章總則

第一條：為加強公司資金預算管理，規範財務報銷手續，根據公司有關規定，特制定本辦法。

第二條：公司資金本著「預算管理、節省開支、合理使用、避免浪費」的使用原則，反對鋪張浪費、無序使用。

第三條：財務報銷實行承辦人和報銷核准權人分離原則，非經公司總裁許可，承辦人和報銷核准權人不得同為一人。

第四條：財務結算中心為公司財務預算和報銷業務主管部門，負責公司財務預算和結算管理工作。

第五條：本辦法適用於集團公司本部及由各下屬分公司。

第二章財務報銷類別

第六條：財務報銷類別是指允許列入公司執行成本，在財務上需要履行一定審批程式的相關費用類別。財務報銷類別包括但不限於：

1、辦公費；2、招待費；3、交通費；4、差旅費；5、福利費；6、培訓費；

7、資產購置費；8、物料採購費；9、工程費；10、其它費用。

第七條：辦公費是指公司在正常運轉過程中所支付的日常管理費用，辦公費包括但不限於：

1、交通、通訊費；2、維修費；3、辦公文具購置費；4、證照申報、年檢費；5、車輛維護費；6、水電費；7、物業管理費；8、廣告宣傳費；9、報刊雜誌費；10、圖書資料費；11、會務費；12、其它辦公費。

第八條：差旅費滿足下列條件之一的可以列入公司准予報銷類別：

1、差旅費已被核准列入部門資金計畫，且在公司規定報銷標準以內或雖超過公司規定報銷標準但已得到公司總裁批准。

2、預算外差旅費已得到公司總裁批准。

3、差旅費報銷標準按《恆迪實業集團****差旅費報銷規定》執行。

第十條：招待費滿足下列條件之一的可以列入公司准予報銷類別：

1、費用已被核准列入本部門資金計畫，單筆金額在300元以內已得到總經理同意；單筆金額在300元以上已得到總裁同意。

2、預算外招待費已得到公司總裁批准。

第十一條：培訓費、福利費滿足下列條件之一的可以列入公司准予報銷類別：

1、費用已被核准列入本部門資金計畫。

2、預算外培訓費、福利費已得到公司總裁批准。

3、公司以檔案形式明確規定的員工福利費、培訓費。

第十二條：工程進度款、工程結算款的支付參照《工程價款結算管理辦法》執行。

第十三條：資產（指非辦公文具類或辦公耗材類耐用品，包括但不限於電腦、印表機、辦公桌、椅、櫃等）購置費滿足下列條件之一的可以列入公司准予報銷類別：

1、費用已被核准列入本部門資金計畫，且資產已到綜合管理辦公室辦理驗收入庫手續。

2、預算外資產購置已得到公司總裁批准，且資產已到綜合管理辦公室辦理驗收入庫手續。

第十四條：其它費用必須屬公司准予報銷的範圍之內，凡超過公司准予報銷範圍或報銷範圍界定不清的，一律按預算外資金審批許可權處理。

第三章資金預算制定、審核、執行

第十五條：財務結算中心是公司資金預算管理部門，負責公司資金預算計畫的收集、分類、彙總和提請審批。

第十六條：每月25號前，公司財務結算中心應當向公司各部門下發次月《資金使用預算表》（附表一），由各部門按規定內容填寫。

第十七條：各部門辦公用品購置費、報刊雜誌費、圖書資料費、員工餐費、員工福利費、培訓費統一由公司綜合管理辦公室編制預算，預算方案按本辦法規定程式審批後，由綜合管理辦公室統一辦理。

第十八條：每月28號前，各部門應當將經部門經理複核過的《資金使用預算表》上交公司財務結算中心。

第十九條：財務結算中心收集各部門資金預算表後，按下列程式辦理複核和核准手續：

1、財務結算中心以收支平衡、控制舉債水平為原則，支出計畫按輕重緩急，保證重點專案需要的順序進行複核安排；

2、各職能部門經理或分管總經理複核；

3、財務結算中心按上述原則編制《資金使用預算表》提交總裁核准。

第二十條：各部門資金預算提請複核時，應同時提交以下複核依據：

1、編制辦公用品購置預算的，應當附有各部門購置申請計畫；

2、編制工程款撥付或物料購置預算的，應當附有合同或協議及詳實的付款計畫；

3、編制差旅費預算的，應當附有該部門工作計畫；

4、編制大件資產購置預算的，應當附有部門工作計畫或合同；

5、編制招待費預算的，應當附有擬招待事項和事由；

6、編制其它費用預算的，應當附有相應的複核依據。

第二十一條：凡不能提交具體複核依據的預算，一律按不可預見費用處理，報銷時按預算外資金處理。

第二十二條：《資金使用預算表》經總裁核准後，由財務結算中心和各職能部門各執乙份。各部門按計畫使用預算額度內資金的，報銷時應當註明所使用的資金計畫類別。

第二十三條：經核准已列入本部門資金計畫的費用，經辦人到財務結算中心填寫有關單據，並註明資金使用性質（預算內或預算外）後，按預算內財務審批許可權管理規定辦理相關的手續。

預算外資金經總裁核准後，經辦人可直接到財務結算中心辦理相關的手續。

第二十四條：日常情況下，財務結算中心須嚴格按照資金計畫執行。如遇公司資金緊張，財務總監有權對其用款日期、用款額度進行一定調整，並通報各用款部門。

第二十五條：凡已列入公司預算計畫內的資金，各職能部門當月未使用完的，不得留存下月使用。確需繼續使用的，在下月的預算中重新編制。

第四章預算內資金財務審批許可權

第二十七條：凡經批准列入公司預算內資金計畫或公司以檔案形式確定的相關費用如員工福利費等，在履行以下財務審批程式後，財務結算中心可據此付款或辦理報銷結算手續：

注：本表所述「以內」包括本數，本表所述「以上」不包括本數。

第二十八條：業務承辦人與核准權人同為一人時，報銷結算核准權由該核准權人的上一級領導核准，但公司總裁不受此條款限制。

第二十九條：歸口於某職能部門專項預算的費用如辦公用品購置、報刊訂閱費、福利費等，由該職能部門有核准權的領導核准或提請上一級核准。

第三十條：准予報銷的類別必須限定在公司允許報銷的範圍之內，超過公司規定報銷範圍的，除非總裁親自核准，無論金額大小，均不得核准報銷。

第三十一條：審批權人因故不能履行審批職能時，由該審批權人的上一級領導行使審批權。

第三十二條：承辦人不得將本應一次性報銷的費用分解成若干費用，以規避公司審批程式或審批級別。凡故意規避公司審批程式或審批級別的，對承辦人處以規避金額10%以下罰款。

第五章預算外資金財務審批許可權

第三十三條：凡屬公司預算外資金，或雖屬公司預算內資金但實際報銷時超過預算計畫的，承辦人在辦理請款或財務報銷結算手續時，均需由公司總裁批准方可。超支部分核准權人不予核准的，准予報銷預算內或規定標準內的相關費用，超支部分不得報銷。

第三十四條：預算內不可預見費用按預算外資金審批許可權審批。

第三十五條：各部門不按本辦法規定時間上交資金預算計畫的，該部門資金全部按預算外資金審批程式處理。

第六章財務報銷程式

第三十六條：屬公司報銷類別的資金費用，承辦人按下列程式辦理報銷手續：

1、承辦人按規定填寫相關的報銷單據，註明報銷費用性質（預算內或預算外），並附上相關財務憑證。屬圖書資料、辦公用品、資產購置類憑證的，承辦人在辦理報銷手續時，必須附有經公司綜合管理辦公室簽發的《入庫通知單》。

2、部門經理複核；

3、財務結算中心對報銷憑證的合法性和有效性進行複核，對該資金的使用性質（預算內或預算外）進行複核和登記；

4、分管總經理或總監複核或核准；

5、總裁核准。

第三十七條：各級審批權人在行使審批許可權時，應嚴格遵守本辦法的相關規定，凡憑證類資料不齊全、不真實者，審批權人不得給予複核或核准。

第三十八條：報銷單據經核准權人核准，並經財務結算中心最後審核無誤後，由財務結算中心與承辦人辦理財務結算手續。財務結算中心在最後審核過程中發現審批有誤的，財務結算中心有權通知承辦人重新辦理報銷審批手續。

第三十九條：次月7號前，財務結算中心應當對上月資金使用情況編制彙總表後送總裁審閱，以作為下次編制資金預算的參考依據。

第七章附則

第四十條：審批權人在行使複核或核准權時，違反本辦法的規定擅自複核或核准，給公司造成經濟損失的，有過錯的複核人、核准權人與承辦人一同對公司損失承擔連帶賠償責任。公司同時將視情節輕重給予有過錯的審批權人處以警告以上行政處分直至辭退。

未給公司造成經濟損失的，給予有過錯的審批權人通報批評或降職降級處分。

第四十一條：本辦法所稱審批權人指複核權人或核准權人。

第四十二條：本辦法由公司財務結算中心負責解釋。

第四十三條：本辦法自頒布之日起實施，公司原有規定與本辦法相牴觸的，以本辦法為準。

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