財務報銷管理辦法

三、庫存現金限額為5000元，每日的現金結存額不得超過核定的限額，超過部分應及時送交銀行。不准「白條抵庫」，企業單位之間的經濟往來，一般應通過銀行轉賬進行結算，不准出借銀行賬戶和套取現金。

第四章銀行存款管理

一、支票由出納人員負責保管。使用支票時須先填寫《支票領用簿》，經財務總監批准後，出納人員應將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在《支票領用簿》上簽字備查。會計人員憑支票存根入賬。

支票和財務專用章必須分別掌管，不得由乙個人包辦。

二、不准出租出借銀行賬戶，不准簽發空頭支票和遠期支票，不准套取銀行現金。

三、不准簽發空白支票，如確屬需要，應由用款部門提交書面申請經財務總監與總經理會簽批准後，明確一名經辦人負責辦理。財務管理部在簽發時應填寫簽發日期和款項用途，並規定最高限額。

第四章其他貨幣資金管理

一、公司可根據業務需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等銀行結算工具。

二、財務管理部及時辦理銀行結算，對逾期尚未辦理結算的銀行匯票、銀行本票等，應按規定及時轉回。

三、按《企業會計制度》的規定核算貨幣資金的各項收支業務。

第五章其他事項

一、現金日記賬按人民幣設定，銀行日記賬按賬號分別設定，每日要結出餘額。庫存現金的賬面餘額應與實際庫存現金每日核對相符。銀行存款日記賬賬面餘款每月要與銀行對賬單核對調節相符。

二、報銷事項。

（一）差旅費（交通費）：差旅費（交通費）按公司規定的相應標準執行。報銷人員應填製《差旅費報銷單》並貼上相關合法票據，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

（二）辦公用品：各部門採購前須按規定辦理申報手續。報銷時，經辦人應填製《報銷審批單》並貼上相關合法票據，由使用人員或相關人員簽字驗收，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

（三）業務招待費：業務招待事先須按規定申報。報銷時，經辦人應填製《報銷審批單》並貼上相關合法票據，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

（四）購買零星材料：零星材料採購須事先申報。報銷時，經辦人應填製《報銷審批單》並貼上相關合法票據，使用人員或相關人員簽字驗收，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

（五）購買大宗物資裝置：應按公司相關規定事先編制採購計畫，經審批後方可採購。報銷時，經辦人應填製《報銷審批單》並貼上相關合法票據（應附有購物合同及合同評審會簽單），使用人員或相關人員簽字驗收，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

（六）其他應予報銷的各項費用支出，均應有經辦人填製《報銷審批單》並貼上相關合法票據，經部門負責人簽字，總經理批准後報財務管理部審核報銷。

第六章附則

一、本規定中凡涉及需公司總經理簽批的檔案，可根據總經理的授權，委託公司常務副總經理簽批。

二、本規定由公司財務管理部負責解釋。