第一條目的
為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規範費用報銷程式，結合我公司具體情況，制定本辦法。
第二條適用範圍
本辦法適用於公司、子公司各項費用、借款的報銷，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、業務招待費、差旅費等（不含固定資產購置、在建工程、工程裝修、生產採購）的報銷。
第三條計畫管理
公司對各項費用支出實行計畫管理制，並納入公司全年資金預算計畫管理。各部門應按照公司要求申報全年資金使用計畫，並於當年1月25日前上報主管領導審核後交董事長審批，各項費用超出本部門當年用資計畫的，應以書面方式進行補充報批。
第四條審批簽字流程
按公司組織結構的行政程式和各自分管許可權進行逐級審批，公司嚴格控制財務審批程式，最後經董事長簽字審批**帳。
第五條借款、備用金和預付帳款的管理
1．借款憑公司借款單辦理，請付預付帳款按工作呈批表辦理。
2．借、請款必須嚴格按規定的審批程式辦理。
3．嚴格執行「前帳不清，後帳不立」的原則，。
4．備用金和預付款的使用，必須具有規定的用途，期限及限額。
5．公司預付款項，必須根據合同或協議辦理《工作呈批表》，經財務審核並報相關領導審簽後辦理付款。凡不按審批程式、資料不全、專案填漏、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務一概不予受理，由此產生的後果由經辦人自負。
第六條費用報銷及借款沖銷
1．費用報銷及借款沖銷除按規定辦理《審批費用單》外，還必須隨附如《出差申請表》、《特殊交通工具申請表》、《工作呈批表》、《合同協議》等相關資料。
2．結清借款時，出納應在《借款單》結算聯上簽字沖銷借款或開具收據沖銷借款。
3．借款人無正當理由不按時間要求報銷衝賬和歸還借款，從次月起財務部將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回。
4．日常借、請款要在完成工作後的7個日工作日內憑費用支出單據到財務部門報銷(加油費可按月報銷)；用現金或支票進行零星採購的七個工作日內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5．預付性匯款，由經辦人填製《工作呈批表》經審批後，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。同時應辦理與借款相同的相關手續，財務方能付款（有經審批後的《工作呈批表》，借款可以不再審批）
6．對違反規定用途和不符合開支標準的支出及手續資料不齊全的，財務有權不予報銷。
第七條財務報銷相關要求
1．各類單據的填報均使用公司提供的統一格式，並要用黑碳素筆或簽字筆填寫，要求字跡工整、內容必須詳細清楚(包括日期、部門、經辦人、付款型別—即現金或支票、詳細事由、收款人名稱、大小寫金額)。
2．凡所有支出的費用(含轉帳、差旅報銷、提備用金、匯款等)都必須要附內部的報銷單，報銷單必須由本人填寫。
3． 薪資發放後要有銀行蓋章後的薪資明細及彙總表。
4． 所有臨時招聘人員等短工，在薪資支出時要有人員身份證影印件、**及短期合同，並附在薪資表後。
5． 支付接車皮（或發車皮）費用時要在報銷單中註明件數、車牌號及起止地點。並經貨管填製發貨承運單，經辦人須憑此單到財務處申請付款。
6． 郵寄費用要註明郵寄地點及郵寄內容。
7． 車間用品要先打入庫單，報銷時要將入庫單、驗收單附在發票後面，外購物品一律需向對方索要正規發票，發票要寫清公司名稱、日期、品名、數量、大小寫金額等。
8． 報銷憑證出納必須加蓋現金付訖或銀行付訖印章。
9．票據貼上要求：所有發票必須用膠水貼上，不得用訂書訂或別針。各種單據貼上應當平整，牢固，單據的貼上應保證財務人員方便複核報銷金額和核實票據的真偽。
對於不符上述要求的報銷憑證，財務人員有權拒絕辦理。
第八條相關責任
1．如由於借款人自動離職等原因形成壞賬，審批借款的部門主管、主管領導負連帶清償責任，並規定在事實確認後15個工作日內清償。
2． 報銷人對所報銷專案的真實性，準確性，及時性負責，單據及附件應合法，完整。各項報銷票證，資料必須齊全並按要求貼上整齊(發票正面向上，在貼上單界線內平均攤薄貼上)，否則財務部有權拒絕報銷.
3．部門主管負責審查費用申請及批准手續，報銷金額是否控制在標準之內。對所報銷專案的真實性，合理性負責。
4．會計製單人員負責審查單據的合法性，真實性，金額的正確性，報銷內容是否符合有關標準。
5．出納員負責審查單據的金額的正確性，審查報銷專案審批手續的完整性。
6．審批者（主管領導、財務總監、董事長）對報銷專案的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。
第九條罰則
1．對無正當理由超過規定期限，未報銷清償的借款、備用金等，若超期時間在三個月內的收取資金占用費(日息的萬分之二)；三個月以上的收取資金占用費(日息萬分之三)。在次月工資中扣回本息。
2．報銷人營私舞弊，弄虛作假，經查出，該報銷單全部不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低於100元的罰款。
3．部門主管在資料不全，原始憑證不充分，內容不真實的情況下簽名准予報銷的，對其給予違規報銷金額10%--50%但不低於50元的罰款.
4．財務人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務人員按違規報銷金額10%至50%的罰款。
5．審批者對違規報銷或審核不嚴給公司造成的損失應承擔連帶責任。
第十條報銷單索引
1．《出差申請表》：用於因公事出差前的申請和報批。
2．《差旅費報銷單》：用於因公事出差後發生的費用報銷。
3．《借款申請單》：主要用於各種借款。
4．《工作呈報單》：用於承擔難度較大的業務和重要接待活動中支付餐費、禮品費、禮金、合同協議的預付款項和結算等；建設期內購買生產、辦公裝置的應付款。
5．《費用報銷單》：主要用於其他費用報銷。
6．《貼上單》：主要用於經辦人貼上各項費用的單據，以便審核和裝訂。
借款、報銷程式圖
工作呈批表說明借款理由
董事長不在時，由其授權人審批
財務報銷管理辦法
第一章總則 第一條 為加強公司資金預算管理，規範財務報銷手續，根據公司有關規定，特制定本辦法。第二條 公司資金本著 預算管理 節省開支 合理使用 避免浪費 的使用原則，反對鋪張浪費 無序使用。第三條 財務報銷實行承辦人和報銷核准權人分離原則，非經公司總裁許可，承辦人和報銷核准權人不得同為一人。第四條...
財務報銷管理辦法
三 庫存現金限額為5000元，每日的現金結存額不得超過核定的限額，超過部分應及時送交銀行。不准 白條抵庫 企業單位之間的經濟往來，一般應通過銀行轉賬進行結算，不准出借銀行賬戶和套取現金。第四章銀行存款管理 一 支票由出納人員負責保管。使用支票時須先填寫 支票領用簿 經財務總監批准後，出納人員應將支票...
報銷管理辦法 1
費用報銷管理制度 為了加強成本管理，減少不必要的開支，費用開支必須遵循 先申報 審批，後支出 報銷 的原則。一 憑有效票據報銷 有效票據主要指內容填寫齊全 大小寫金額一致 票面完整 清晰的正規發票 收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監製章，且從稅務局購入的發票，並蓋有購入單位發...