上海延一商貿****
第一章總則
第一條為了加強本公司費用及報銷管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條所有費用報銷金額大小寫必須一致，且均不得塗改，如有塗改，該部分金額不予報銷。
第二章預算管理
第三條每週一，各部門將經總經理簽字後的資金計畫交到財務部。
第四條如各部門未能在規定時間內提交資金計畫，則該部門費用支出順延一周。
第三章費用管理
第五條員工午餐費為每日40元，每月按照其實際上班出勤天數，本人自行拿發票，填製報銷單到財務部報銷（扣除出差天數）。
第六條售後部報銷費用在一定額度範圍內控制使用。
1. 上門人員每月交通費不得超過500元，如有特殊情況需向總經理匯報請示，獲得批准後方可報銷。
2. 上門人員每月通訊費不得超過200元，如有特殊情況需向總經理匯報請示，獲得批准後方可報銷。
3. 高溫補貼月份為每年的7、8、9三個月份，**後服務上門人員可享受。
第七條出差開支標準。詳見出差管理規定。
第四章借款管理
第八條出差人員借款，需憑總經理批准後的《出差申請》到財務部核准預算。憑總經理簽字後的《借款單》到財務部進行借支，由出納付款。前次借支在出差返回超過3天無故未報銷者，不得開借。
第九條個人因私借款，經總經理批准後，方予借支。因私借款金額不得高於本人工資的2倍，還款期不得超過2個月。
第一十條試用期員工不得借款。
第十一條公司員工經辦業務需憑總經理批准後的《借款單》到財務部借支。
第十二條 《借款單》暫時不入賬，待報銷時《借款單》退還本人。
第十三條凡借用**的員工，在原借款尚未清償前，不得開借。
第五章業務預付款及應付款
第十四條凡公司專案預付款，經手人需向總經理提交相關合同文字或**單（蓋章件）等證明，並填寫《款項審批表》待總經理批准後交由財務部支付。
第十五條凡公司專案應付款，經手人交由財務部審核發票及明細、總經理複核簽字後方可付款。
第六章報銷
第十六條報銷的一般程式：
（1） 填寫報銷單，整理有關報銷單據。
（2） 交由出納審核，會計複核。
（3） 總經理審批簽字。
（4） 出納報銷。
第十七條報銷注意事項：
（1） 公司一般不提倡現金支付，如果確實需現金支付，審批程式同前。
（2） 現金借款支付報銷時，借款人必須在最短時間內還回或報銷，最長必須在當月底（25日）前履行報銷或還款手續。如不能在借款當月清還或報銷，由財務人員從借款人當月工資中扣除。出差人員必須在回到公司後3天內到財務部報銷，還清上次借款，如果不能還清上次借款，財務部有權拒絕為其再次借款。
（3） 成本、費用報銷需填寫公司內部的《支出報銷單》，將原始發票分類附於支出報銷單後，外埠出差費用報銷需填寫《差旅費報銷單》，並在報銷單後分類附原始發票。
（4） 報銷單據應為正式發票或財政部統一印製的行政事業單位收據。單據上需註明商品或服務名稱、規格、單位、數量、單價、金額、開票人，單據上必須有開票單位財務章或發票專用章。
（5） 借款前（報銷時）如果確認收款單位不能提供上述正式票據，需在借款發生前（報銷時）報請最終簽字人特別批准，方可憑收款方開具的蓋有財務章的收據報銷，但此收據上必須註明日期、所購商品或服務名稱、規格、數量、單價、金額、開票人等專案。
（6） 財務部拒收白條。
（7） 以下2種情況報銷時除需按上述要求提供相關報銷票據外，還需同時提交申請單與入庫單，否則不能報銷：
1) 構成公司固定資產或低值易耗品的報銷票據，經手人需提供行政部開具的入庫單。
2) 構成公司存貨或半成品的報銷票據，經手人應同時提供公司庫房開具的入庫單。
第十八條對外業務結算程式
（1） 對外結算，付款金額超過1000元的，未經批准不能用現金支付。
（2） 結算時需提供正規發票，結算價款計算單。結算前由經手人簽字，主管經理初審，財務部審核，總經理批准。
（3） 對外進行業務結算的專案需符合被批准的專案投資預算表，此表在付款前必須經有權批准人簽字，財務部備案。如超出原預算方案或比原預定時間提前付款者，需經有權審批人再次予以批准。
（4） 付款合同或已談定的價目表（已經過主管經理批准），財務部必須備案，付款時必須對照審查。
（5） 屬於本公司購買的貨物不管是入本公司庫房或暫存第三方處，由財務部負責收回入庫單，並進行核實。
（6） 對外結算必須由專案經手人到財務部辦理結算手續，專案負責人、財務部必須記號專案賬，並在專案投資預算表後表明實際結算金額，專案經手人還需在預算表上簽字。
（7） 卻因特殊情況，對方暫時不能提供發票的，必須提供收據，並打發票欠條，且標明什麼時間提供發票。此收據儲存在經手人處，待還回發票後才可予以報銷。
（8） 如因特殊情況對方不能提供發票，報銷時無論金額大小，必須由總經理簽字。
（9） 在專案操作過程中須支付預付款的，程式同前，財務部必須所要並審查合同、預算表等檔案和票據，並做好專案賬。
（10） 公司原則上暫不提供支票結算。
第十九條財務報銷時間：
（1） 每星期四為集中審核、審批日。遇月底結賬時可提前一至兩天。
（2） 每星期五為集中付款日。遇月底結賬時時可提前一至兩天。
（3） 現金付款在1000元以上的，須在前一天上午通知出納付款。
第二十條總經理如遇事外出，相關費用支出暫緩審批，待總經理歸來後再行處理。如遇突發緊急情況需要支付費用的，則必須由各部門負責人書面傳真或電子郵件方式報請總經理審批後，方可由財務部門負責付款。
第七章相關責任
第二十一條各相關人員在借款報銷管理中的責任：
費用報銷制度及報銷流程
費用報銷制度 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 費用報銷分為物品採購費用 招待費，小車費 差旅費 辦公費 水電費 福利費 工資 稅金等其他各項費用支出。第三條 各項費用報銷採取事先申報制度，申報流程為費用開支部門按費用開支專案填寫費用申請單 ...
費用報銷制度及流程
財務報銷制度及報銷流程 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,明確簽字審核 審批職責，合理控制費用支出，根據公司經營活動的特點，特制定本制度。第二條 公司對報銷的經濟業務實行 審核制度。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業務的真實性審核並簽字確認。第二級為公司負責人審批。第 為財務審...
費用報銷及付款制度
檔案編號 sf 司 2007 006 目的 為規範集團的費用報銷辦法，控制公司各項費用開支，完善財務管理流程，加快資金流動，特制定本制度。範圍 神飛集團本部的財務日常報銷。內容 一 日常費用報銷標準 一 差旅費報銷標準 見附件一 二 交通費報銷標準 見q sf c001 07.04 自購車輛費用定額...