固定資產管理制度
為了加強公司固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合實際，特制定本制度。
1、固定資產標準：
1.1固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，並在使用過程中保持原來物質形態的資產。
1.2除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。
2、固定資產內容：
2.1土地；
2.2房屋及建築物；
2.3機器裝置；
2.4電子裝置；
2.5運輸裝置；
2.6工具、器具；
2.7管理用具等
3、固定資產管理部門：
3.1人事行政部為公司固定資產管理部門；
3.2人事行政部設定固定資產實物臺帳及卡片；
3.3人事行政部設專人負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、**、報廢、定期盤點等有關事項；
3.4人事行政部門對每項固定資產的使用落實到位，並訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。
4、固定資產核算部門：
4.1財務部為公司固定資產的核算部門；
4.2財務部設定固定資產總帳及明細分類帳；
4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理；
4.4財務部協助人事行政部每季進行一次固定資產盤點，做到帳實相符。
5、固定資產的購置：
5.1固定資產購置，由人事行政部統一購買（專用固定資產除外）；
5.2各部門填寫請購單，送財務部彙總後報總經理批准；
5.3資材部安排專人負責採購，請購單應填寫名稱、規格、型號、效能、質量等資料以備採購及驗收。
5.4依據經總理批准的請購單到財務部門請款。
6、固定資產轉移、調撥：
6.1固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，須到人事行政部辦理固定資產轉移登記；
6.2人事行政部將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
7、固定資產**：
7.1固定資產如需**處理，人事行政部須申報**處理固定資產的報告列出明細表，註明**處理原因，報總經理批准；
7.2財務部門根據總經理批准的固定資產**處理報告進行帳務處理，並開具發票及收款；
7.3人事行政部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。
8、固定資產報廢
8.1固定資產報廢，由人事行政部會同裝置部門檢測後提出報廢申請報告，送總經理批准；
8.2財務部門依據總經理批准的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理；
8.3人事行政部負責進行實物處理。
9、固定資盤盈、盤虧：
9.1固定資產盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點後提出固定資產盤盈、盤虧報告，並會同財務部門核查落實後，報總經理審批；
9.2財務部門依據總經理批准的固定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。
10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護養，未經公司總經理批准不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。
現金管理制度
為了加強公司現金管理，明確使用範圍，結合公司實際，制定本制度。
1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，公司有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。
2、公司業務收入現金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶，不得坐支現金。
3、公司經營業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經財務審核，總經理批准後，可支付現金。
4、出納每週辦理一次費用報支.特殊支取需要得到董事長確認。
5、庫存現金要做到日清月結，帳實相符，不得以「白條」抵充庫存現金，更不得挪用現金。
6、簽發銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續，及時清理登出。
7、不准擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
8、現金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
票據管理制度為了加強公司票據管理，明確管理及使用範圍，預防票據遺失、填製錯漏，現結合公司實際特制定本制度。
1、公司各種發票、收據由財務部門會計負責，按有關規定登記領購、填製、保管、**、繳銷。
2、銀行結算有關票據由財務部門出納負責，按有關規定登記、領購、填製、保管、**，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋「作廢」戳記與存根一併儲存並按銀行有關規定繳銷。
3、公司庫存物資入、出庫單，分別由銷售部和人事行政部專人負責，領購、登記、填製、保管。庫管員依據入、出庫單的「保管聯」登記庫存物資的明細帳，並妥善保管存根聯，以便備查。
4、各種發票填製必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。
財務清查制度
為了加強公司財產管理，確保公司財產安全、完整結合公司實際，特制定本制度。
1、財產物資清查盤點：銷售物資庫存的清查、盤點由公司銷售部門負責，管理用及消耗的物資清查、盤點由管理負責，其他原輔材料的清查、盤點由倉庫負責清查。
2、屬銷售的財產物資每月進行一次清查、盤點，並指定專人每月2日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況彙總表，按「物品購、銷管理制度」中的物品銷售情況月報彙總**式填製報公司財務部進行帳實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協助人事行政部進行。
4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按公司固定資產及物品購銷管理制度的有關條款規定報批後，送公司財務部進行帳務處理。做到帳實相符。
出納崗位工作標準1、工作內容與要求
1.1辦理現金收付和銀行結算業務
1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及公司財務規定，複核原始憑證的數量，金額是否與記帳憑證相符，無誤後辦理收付款項，並在原始憑證上加蓋「收、付訖」戳記。
1.1.2庫存現金不能以「白條」抵充現金，更不得挪用現金。
1.1.3根據匯款內容及時填製各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。
1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得坐支現金。
1.1.5負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理消銷。
使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對於填寫錯誤的支票必須加蓋「作廢」戳記，與存根一併儲存，按規定繳銷。
1.1.6不准擅自外借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。
1.2登記現金和銀行存款日記帳
1.2.1根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。
1.2.2現金、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。
1.2.3銀行存款帳每月與銀行對帳單位核對，並編制銀行存款餘額調整表。
1.3保管庫存現金和各種有價**。
1.3.1對現金和各種有限價**，要確保其安全和完整無缺，如有短缺負責賠償；出入有價**要有明細登記。
1.3.2要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。
1.4保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。
1.5按會計工作規範要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，並負責記帳憑證附件齊全完整。
1.6負責審核、彙總、提現和發放工資。
2、責任與許可權
2.1對庫存現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條頂替現金，拒絕任何單位和個人持帳外現金存放保險櫃。
2.2對簽發的支票，由於自身原因造成的經濟損失，負有賠償責任。對於違反財經紀律和公司財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。
2.3有權抵制外單位和個人借用銀行帳戶。
3、檢查與考核
3.1財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。
3.2超標準完成或未按標準完成任務，視程度分別給予獎勵或處罰。
4、本標準由公司財務部負責解釋。
資產財務管理制度
一 管理機構 理事會負責本社資產財務管理的全面工作。監事會負責本社的財務資產監督和內部審計工作。會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支 成本費用核算 會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現金日記賬 銀行存款日記賬以及合作社資金收支 賬款劃轉和支取。二 管理內容 合作社資產財務管理包括流動...
資產 財務管理制度
五 財產報廢制度 1 報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。2 報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。3 報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字 說明。4 報廢物品處理後的 資金，要及時入賬。六 資產清查制度 1 對...
資產管理制度及流程
一 目的 為了加強管理公司的資產管理，保證資產的安全 完整，合理進行資產配置，充分發揮資產的效能，特制定本制度。二 適用範圍 本制度適用於管理公司各部門及下轄各公司的資產管理。三 定義 本制度中固定資產是指單位價值2000元以上且使用期限超過一年的房屋及建築物 交通運輸裝置 機具裝置 電子裝置 行政...